個人の税金【所得税・住民税】 確定申告書で赤字の場合のデメリット
個人事業を行っていると、赤字決算になってしまうこともあります。赤字になってしまうデメリットを考えてみました。特別控除が使えない青色申告をしていれば、赤字になってしまってもその特典として3年間繰り越すことができます。翌年に利益が出た場合には、...
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個人の税金【所得税・住民税】 青色申告の届出書の提出期限も3月15日です
この記事を書いているのは、3月7日です。確定申告書の提出期限まであと8日ほどです。ところで、3月15日は確定申告の提出期限だけではなく、今年から青色申告をしたい場合の届出の期限でもあります。白色で提出している方で来年こそは青色でという方は、...
個人の税金【所得税・住民税】 所得税の速算表とは
所得税は、所得税の課税対象になる金額に対しての税率が所得によって変動します。そのため、計算方法が若干複雑です。所得税の計算の流れ所得税を計算するときには、このような流れで計算します。１．所得を計算する（いわゆる利益みたいなもの）所得税申告書...
個人の税金【所得税・住民税】 地震保険料控除の注意点
地震保険料控除に限らずですが、控除証明書があるからといって控除が受けられるわけではありません。それ以外の条件にも合致する必要があります。地震保険料控除を受ける際の注意点をまとめてみました。※旧長期損害保険料の説明は省略しています。地震保険と...
個人の税金【所得税・住民税】 医療費控除は病院の治療費以外もOK
医療費控除の対象になるものは、病院代とそこで処方される薬代だけではありません。対象になるものは、それ以外にもあります。市販の薬医療費控除の対象になるのは、病院で処方される薬だけではありません。薬局で購入した薬も、医療費控除の対象です。市販の...
個人の税金【所得税・住民税】 家内労働者の55万円控除とは
内職や在宅ワーク、業務委託のような仕事のスタイルをとっている場合には、経費の金額にかかわらず55万円を経費にできる特例があります。家内労働者等の特例家内労働者等の特例とは、特定の者に継続的なサービスを提供しているような仕事をしている場合には...
個人の税金【所得税・住民税】 白色申告はどのようなものか
青色申告承認申請書を出していなければ、白色申告での申告が必要です。白色申告と青色申告の違いを、白色申告メインでまとめてみました。（確定申告の無料相談のような機会に、白色申告の方がいらっしゃるとドキドキするのは私だけでしょうか？）決算書作成の...
個人の税金【所得税・住民税】 医療費控除は交通費もOK
医療費控除は病院へ行った際のレシートだけではありません。通院費も認められる場合があります。電車、バス医療費控除では交通費も医療費に対象になります。具体的には、電車やバスなどの公共交通機関に限られます。とはいえ、電車やバスなどの公共交通機関は...
個人の税金【所得税・住民税】 小規模共済はお金を受け取る際にも税金がかかります
小規模共済は節税しながら、将来に向けてお金を貯めるには有効ですが、受け取る際には税金がかかります。そして、税金のかかり方は、どのような理由でお金を受け取ったかによって異なります。（節税は入口だけでなく、出口も大事）事業をやめた場合小規模共済...
個人の税金【所得税・住民税】 医療費控除の間違えやすいポイント
医療費控除を受けるために確定申告をする方も多いでしょう。間違えやすいポイントをまとめてみました。10万円以上でなくてもいい場合がある医療費控除を受ける一つの目安が、医療費が10万円を超えた場合です。ただし、実際には10万円とは限りません。医...
個人の税金【所得税・住民税】 医療費控除のよくある勘違い
「確定申告で医療費控除をすれば、税金が戻ってくる」とはいうものの、お金が無限大に戻ってくるわけではありません。（医療費控除より大事だと思います）医療費控除で税金が戻ってくる条件確定申告で医療費控除すれば、確かに税金が戻ってくるためには、条件...
個人の税金【所得税・住民税】 償却資産税の申告をお忘れなく
年が明けたら確定申告をしましょうという世の流れがありますが、その前に1月31日までに終わらせなければいけないものもあります。その中で、特に忘れがちな償却資産税の申告をまとめてみました。償却資産税とは償却資産税とは、固定資産税の一種です。固定...
個人の税金【所得税・住民税】 税金の計算を間違えて申告してしまった場合
申告書を提出した後で、計算の誤りが見つかることもあります。対処法についてまとめてみました。申告期限内申告書を訂正する場合は、申告書の提出期限前なのか、後なのかによって違います。申告期限前であれば、再度提出すればそれでOKです。所得税の確定申...
個人の税金【所得税・住民税】 18万円のパソコンの経理方法３つを比較してみました
10万円以上のモノを買った場合には、原則として1回で経費にすることはできず、数年にわたって経費にしていくことになります。10～20万円のモノの場合、特例を含めると3通りの経理処理があります。18万円のパソコンを例に、メリット・デメリットを考...
個人の税金【所得税・住民税】 配偶者の収入の壁はどこにある？
妻が働くと夫の手取り収入が減るという、収入の壁というものが存在します。一昔前は103万円などといわれていましたが、今では違っています。※便宜上、メインで働いているのは夫、サブは妻ということにしていますが、メインで働くのは妻、サブが夫というの...
個人の税金【所得税・住民税】 所得税の所得控除とは
所得税の場合、収入や利益に税率をかけて税金を計算するわけではありません。税率を掛ける前に、自分の家族構成や社会保険（健康保険や年金など）を払っていたりするとそれに応じて、利益から差し引くことができます。その分税金が安くなります。（今回は左下...
個人の税金【所得税・住民税】 所得税申告書の収入と所得の違い
所得税の確定申告をする際に、似たような言葉で「収入」と「所得」という2つの言葉があります。この2つ、似ているようで全く違うものを表しています。「収入」とは、「所得」とは収入とは、実際に入ってきたお金（今後入ってくる売上も含む）であり、簡単に...
個人の税金【所得税・住民税】 従業員の給与が増えれば税金が安くなる特例があります
従業員を雇っていて、去年より給与を多く支払っていれば、税金が安くなる制度があります。一体どのようなものか、まとめてみました。賃上げ促進税制とは賃上げ促進税制は、単純に去年より従業員に支払う給与が一定以上増えていたら、税金が安くなる制度です。...