消費税・インボイス

このブログを書いている時点（R8.9）で消費税の計算方法は3パターンあります。まとめてみました。原則課税消費税の計算方法のメインとなるのが、この原則課税という方法です。お客様から預かった消費税から、こちらが経費として支払った消費税の差額を納...

消費税を原則課税で計算していると、還付になるケースがあります。たしかに、税金の還付を受けることができるのですが、ケースによっては税務署の審査が入り、別途書類の提示を求められるケースがあります。パターン別に考えてみました。中間納税が多い場合消...

消費税の計算方法を簡易課税にしている場合には、売上を区分する必要があります。その区分が業種だけで判断せず、実態に応じて計算することになります。飲食店の簡易課税の区分についてまとめてみました。原則　第4種簡易課税の飲食店の事業区分は、第4種事...

消費税は前年の納税額が48万円（地方消費税を合わせると615,300円）を超えると、消費税の中間納税義務が発生し、半年おき、3ヶ月おき、1ヶ月おきに今年の分の消費税を仮払いする必要があります。消費税の中間申告義務ところで、48万円以下であれ...

消費税の納税義務があるかどうかであったり、2割特例（令和8,9年は3割特例）を適用できるかどうかの判定に、基準期間の課税売上高というものを使います。その基準期間の課税売上高とは、簡単に言えば2年前の売上なのですが、その計算が複雑であるので気...

消費税の計算方法は、お客様から預かった消費税からこちらが支払った消費税を引いて、計算するという、比較的単純なものです（原則課税の場合）。そういったこともあるのと、会計ソフトにきちんと入力しておけば、比較的かんたんに計算することができます。以...

個人事業であっても、法人であっても、ある程度の消費税の納税額がある場合には、期の途中で消費税の中間申告と納税の義務があります。法人税では半年経ったところで行いますが、消費税の場合には、1回（半年ごと）、3回（3ヶ月ごと）、11回（1ヶ月ごと...

ネットやYoutubeなどで、雇用するのではなく外注にしたほうがおトクというような情報がけっこうあります。それ自体は否定しませんが、やり方をまちがえると思わぬ損害を受けることになることもあります。今一度確認してみてください。外注にした場合の...

消費税の計算方法が原則課税の場合、相手方に払った消費税を実際の納税額からマイナスすることができます。ただし、現時点では、この相手が消費税を納めていない方、いわゆるインボイスの番号を持っていないと、マイナスできる消費税が80％ほどになります。...

消費税の2割特例が間もなく終わりますが、いつまで使えるのか、その後どうなるのかまとめてみました。2割特例を使える期間2割特例は、期限が決められています。法律上は、「令和５年10月１日から令和８年９月30日までの日の属する各課税期間」ときめら...

消費税を原則課税で計算する場合には、会計ソフトに課税コードを入力することで会計ソフトが集計してくれます。この課税コードの入力、なかなか細かく、完璧に合わせるのが非常に難しいです（私も最後になってよく間違いが見つかります）。そのため、勘定科目...

売上が1,000万円を超えたことで、消費税の納税義務が発生したり、2割特例（今後は3割特例？）が使えない場合に、次に候補になるのが簡易課税という計算方法です。とはいえ、トラブルが多いのも簡易課税だったりします。どのようなことを考えておくべき...

消費税を原則課税で計算している場合には、経費の証拠になる領収書に注意が必要です。特に手書きの領収書だと、インボイスの要件を満たすことができなくなり、消費税の納税額に影響する場合があります。インボイスの要件消費税を原則課税で計算している場合に...

2年前の売上高が、1,000〜5,000万円（税抜）の方は、消費税の計算方法で事前に届出書を出すことによって、簡易課税制度というモノが使えます。この売上のレンジ内にいる場合には、この方法のほうがメリットは大きいです。まとめてみました。計算が...

消費税の届出書関係は、事前提出のものが多いです。個人事業主であれば、年内に提出していないとダメというようなものがあります。早めに確認しておきましょう。今年の消費税来年のこと以前に、今年の分の消費税がどうなっているか再度確認しておきましょう。...

消費税の納税義務があるかどうかは、個人事業主であれば2年前の売上高を、法人であれば2期目の売上高をベースに考えます。このときに、2年前or2期前の事業をしていた期間が、1年未満だった場合の考え方は、個人事業主と法人で違います。個人事業主は1...

法人であれば社宅制度を利用することによって、税負担を少なくすることができます。その場合に消費税を原則課税で計算している場合に、納税額に影響する場合があります。天引きした家賃は収入社宅制度を利用する場合には、・会社が契約する・家賃は会社が負担...

消費税には、中間申告という制度があり、前年の納税額に応じて年の途中（1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月）で今年の納税をする制度があります。それと似たような制度で、消費税には課税期間の短縮制度というものがあります。課税期間の短縮制度とはこの2つの制度の違...