相続税 相続した財産を売却すると、お金の手残りが評価額以下になることもあります
相続税を計算するうえでの相続税評価額は、原則時価ですが、時価が把握しにくいものは財産評価基本通達というものがあり、それに合わせて評価していきます。通常は、時価＞相続税評価額となるのですが、実際に売却して相続税評価額以上にお金を入手できるわけ...
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相続税 相続財産から引くことができる債務はどのようなものがある？
相続税の計算は、プラスの財産だけでなく、マイナスの財産も加味することができます。いわゆる債務控除というものですが、具体的にどのようなものがあるのか、まとめてみました。借入金故人様がお金を借りていた場合には、債務控除の対象となります。銀行から...
個人の税金【所得税・住民税】 相続開始後の給与計算と税金の取り扱い
会社から給与の支給を受けている場合で、残念ながら在職期間中にお亡くなりになるケースもあります。特に、ご自分で経営している会社については、生涯現役でいるケースも非常に多いため、こういったケースに該当しやすいかと思います。その場合の給与計算と税...
相続税 家具家電といったものでも相続税の対象
相続税の対象になるものは、お金や不動産、株といったものだけが対象と思われがちですが、家具家電といったものも含めて、故人様の所有するすべての財産が課税の対象です。どのように、相続税の計算に取り込めばいいか、まとめてみました。家具家電家具や家電...
相続税 相続税申告のよくある勘違い
相続での相談を受けていると、何らかの勘違いを持っている方が多いです。よくあるものをまとめてみました。税額の計算相続税の計算は、故人様の財産と基礎控除額（相続人の人数）が決まれば、納税額が決まります。その税額の計算方法が、（故人様の財産の総額...
相続税 私が相続の依頼を受けた場合に、最初にやっていること
相続税の申告は、イチからからスタートすると、かなり長期に及びます。最大10か月という長い期間があるものの、これだけはスムーズにやっておくことがあります。資料収集の段取りやはり、相続税申告でスピーディーに進めるために大事なことは、資料収集をう...
相続税 相続税で配偶者であっても納税額が0とは限らない
相続税では配偶者はかなり優遇されていて、それなりに財産をもらっても納税額が0になるケースがほとんどです（申告は必要ですが）。とはいえ、上限もあるため納税額は少なくなるものの、0にならないケースもあります。1億6千万円配偶者の税額軽減のひとつ...
相続税 「私でも相続税の申告できますか？」の質問に「できます」と答えにくい理由
相続税に関する相談を受ける際に言われることのひとつに、「私にもできますか？」という質問です。私から言えることは「大変ですけど」くらいで、やはり「できます」とは簡単に言えないのが、相続税の申告だったりします。こういった事情があるからです。一発...
相続税 相続税の申告を別々に行う場合のデメリット
相続税の申告は、財産をもらった方が個々に行うのが原則ですが、実務上は全員共同でまとめて行うのが通常です。ところが、相続人間で疎遠であるなどの理由から、別々に申告を行いたいとのご相談を受けることがありますが、それであっても、なるべく共同で申告...
相続税 相続税の納税に困るケース
相続税の納税は、原則現金で一括納付です。故人様の財産に現預金や換金しやすい上場株式などが多ければ、通常はそこから納税することができます。ただし、場合によってはご自分で納税資金を確保しなければいけなかったりするケースもあります。どのような場合...
相続税 再建築不可の土地とその評価
土地を購入する際には、その土地の上に建物を建築することで利用することがほとんどです。つまり、その土地に建物を建てることができない再建築不可の土地は、そのぶん利用価値が低いと考えられ、相続税評価は低くなります。再建築不可の土地通常、土地の上に...
相続税 ふるさと納税は相続税にも効果がある
あまり知られてはいませんが、相続でもらった財産を寄付した場合に、その寄付した財産は相続税の計算からマイナスすることができます。それは、ふるさと納税を使って、市区町村などに寄付をした場合も同様で、所得税・住民税と相続税双方のメリットを受けるこ...
相続税 配偶者が相続税を課税されるのはレアケース
相続税は、上の世代から下の世代に財産が移ったときに課税されるのが本来の趣旨です。そういったこともあり、横の関係である配偶者（妻・夫）は相続税の対象でありながらも、実際に納税するケースは、ほとんどありません。どのような制度なのか、まとめてみま...
相続税 相続税の申告と相続手続きは同時にすすめるのがベスト
相続税の申告は生活に影響しないこともあるせいか、相続手続きを優先しがちです。おそらく、相続手続きが落ち着いてから、次は相続税の申告をしようという考えだと思われます。実際には、相続手続きのときに、相続税の申告の資料を集めることで効率的にすすめ...
相続税 相続税の申告が必要なケース
相続税の申告が必要かどうかは、ご自身で判断する必要があります。税務署が計算してくれることはないばかりか、申告が必要かどうかも教えてくれません。むしろ、税務署から何か言われたときには、手遅れになっているケースも多いです。どのように判断すべきか...
相続税 相続のときにもらった保険金は分けてもいい？
相続のときにひとりだけ生命保険のお金が下りたので、みんなで分けていいのかという質問を受けることがあります。まとめてみました。民法上の死亡保険金の取り扱い相続がおきたときに、故人様が生命保険をかけていると、死亡保険金を受取人が受け取ることがで...
相続税 相続税で申告しなければいけない財産はなに？
相続税でどんな財産を申告するかわからないという声をたまに聞きます。申告すべきものは、以下の3つです。故人様の持っていたもの相続税のほとんどを占めるものが、故人様が持っていた財産です。・現預金（手元に残っていた現金もです）・不動産・株といった...
相続税 相続税の申告を相続人以外の方がでてくるケースとそのデメリット
相続税の申告は、状況によりあまり見識のない相続人以外の方と合わせて申告しなければいけない場合もあります。どのようなことでそのようなことがおこり、どのようなことが大変なのか、まとめてみました。相続人以外の方で財産をもらうケース通常は故人様の財...