個人の税金【所得税・住民税】 所得税の納税を先延ばしする2つの方法
サラリーマンの場合には、毎月の給料から自動的に天引きされるため、納税の心配をするケースはほとんどありません（むしろ、年末調整がボーナスのように感じることも）。一方で、個人事業主の場合には年1回（金額によっては年3回）の納付となるため、まとま...
個人の税金【所得税・住民税】
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個人の税金【所得税・住民税】 個人が上場株式の配当金をもらった場合の税金
株式投資をしていると、配当金がもらえます。個人で上場株式の配当金をもらったときの税金の取扱いについてまとめてみました。申告しなくてもOK上場株式の配当金をもらった場合には、必ず20.315％（所得税15.315％・住民税5％）の税金が天引き...
個人の税金【所得税・住民税】 銀行から利息をもらったときの取扱い
銀行に預けている預金の利息を受け取ったら、個人と法人で取り扱いが異なります。どちらの処理も、意外と複雑です。個人の場合個人事業主が利息を受け取った場合には、事業主借とします。収入には計上しません。事業用の通帳であっても、プライベートの通帳で...
個人の税金【所得税・住民税】 設備を導入するために補助金を受け取った場合の優遇措置
設備を導入するために補助金をもらえることがあります。通常、補助金は税金の対象になりますが、別途、優遇措置があります。補助金をもらって設備を導入する場合通常は、補助金をもらって設備を導入した場合には、・補助金 → もらったときの収入・設備 →...
個人の税金【所得税・住民税】 仕事兼プライベート用の固定資産を買った場合
個人事業主は、仕事でもプライベートでも使っているものは、仕事で使っている分しか経費にすることができません。それは固定資産となるものについても同様です。仕事兼プライベートのツールの経費30万円以上のモノを買った場合30万円以上のモノを買った場...
個人の税金【所得税・住民税】 退職金は税金的には優遇されている一方で、支給する場合には注意も必要
退職金は将来の老後のための資金であると考えられているため、税金は非常に優遇されています。退職金の税金の計算方法とともに、支給する場合の注意点をまとめてみました。退職金の税金の計算方法退職金であっても、もらった場合には税金の対象になります。退...
個人の税金【所得税・住民税】 個人が生命保険の満期保険金や解約返戻金を受け取った場合の税金
生命保険の満期保険金や解約返戻金を受け取ると、一度に多額のお金を受け取ることになるため税金のことを気にされることが非常に多くご相談もよく受けます。満期保険金や解約返戻金を受け取った場合にも税金の対象になりますが、もらった金額すべてに税金がか...
個人の税金【所得税・住民税】 個人事業者が固定資産を売ると、譲渡所得という別計算が必要です
個人事業主が固定資産を売った場合には、通常の事業所得でなく譲渡所得として別々に取り扱う場合があります。取扱いをまとめてみました。譲渡所得とは譲渡所得とは、継続的な営業以外でモノを売ることによる所得をいいます。不動産を売った時にも譲渡所得とい...
個人の税金【所得税・住民税】 自宅兼事務所が持家だった場合の経費の落とし方
自宅で仕事をしている場合、自宅が賃貸であれば家賃の一部を経費にできますが、自宅が持家である場合でも、同様に経費にすることができます。ただし、一部注意しなければならないこともあります。自宅で仕事している場合、家賃はどれくらい経費にできるのか？...
個人の税金【所得税・住民税】 自宅で仕事している場合、家賃はどれくらい経費にできるのか？
自宅で仕事をしている場合であれば家賃を経費にできますが、自宅という側面もあるため経費にできる金額は結構少なめになる傾向があります。(自宅兼事務所は経費になりにくいです)自宅で仕事をしている場合個人事業主で家賃を経費にできる場合は、仕事用に使...
個人の税金【所得税・住民税】 固定資産税の仕組み
不動産をお持ちであれば、毎年4~5月になると固定資産税の納税通知書が送られてきます。固定資産税は各市区町村で自動的に計算してくれるため、内容を知らない方も多いかと思われます。固定資産税のルールについて、まとめてみました。固定資産税とは固定資...
個人の税金【所得税・住民税】 個人事業主で所得が赤字になってしまった場合
所得税を計算する際には、ご自分の収入を10種類に分類した後、それぞれの所得（利益）を計算します。万が一赤字になった場合には、他の黒字の所得と相殺することができる場合があります。また、その後赤字を3年間繰り越すこともできます。損益通算とは所得...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告が終わったら、予定納税の額の把握も必要です
確定申告が終わったら、予定納税があるかどうかも把握しておきましょう。今年納めた税額によっては、3月（振替納税の場合は4月下旬）以外の時期に納税が必要になる場合があります。所得税の予定納税所得税の予定納税とは、年間に納めた所得税が15万円以上...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告が終わったら、住民税や事業税もおおまかに把握をしておきましょう
確定申告が終わっても、安心してはいけません。確定申告の内容をもとに住民税や事業税が課税されます。大まかな金額を把握しておくことで、慌てずにすみます。個人事業者が納める税金個人事業者が納める税金は、・所得税・消費税（納税義務がなければありませ...
個人の税金【所得税・住民税】 家族に払っている給与、他の人にも払えることが大事
家族に対する給与は、どちらかというと例外的に認められているもののため、条件は厳しめです。届出等の形式な処理も大事ですが、それ以上に大事なのことは、「他人にもその給与が払えるかどうか」です。家族への経費はNG所得税の場合には、家族に対する経費...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告書で赤字の場合のデメリット
個人事業を行っていると、赤字決算になってしまうこともあります。赤字になってしまうデメリットを考えてみました。特別控除が使えない青色申告をしていれば、赤字になってしまってもその特典として3年間繰り越すことができます。翌年に利益が出た場合には、...
個人の税金【所得税・住民税】 青色申告の届出書の提出期限も3月15日です
この記事を書いているのは、3月7日です。確定申告書の提出期限まであと8日ほどです。ところで、3月15日は確定申告の提出期限だけではなく、今年から青色申告をしたい場合の届出の期限でもあります。白色で提出している方で来年こそは青色でという方は、...
個人の税金【所得税・住民税】 所得税の速算表とは
所得税は、所得税の課税対象になる金額に対しての税率が所得によって変動します。そのため、計算方法が若干複雑です。所得税の計算の流れ所得税を計算するときには、このような流れで計算します。１．所得を計算する（いわゆる利益みたいなもの）所得税申告書...