個人の税金【所得税・住民税】 高額な設備を購入した場合に使える特典
設備を購入した場合には1年で経費にすることはできずに、減価償却費という科目を使って、数年間に分けて経費にする必要があります。そのため、1年間に経費にする金額は決められていますが、条件を満たした場合には通常の減価償却費にプラスして経費にするこ...
個人の税金【所得税・住民税】
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個人の税金【所得税・住民税】 住宅ローン控除を受けることができる要件
住宅ローンを利用して住宅を購入した場合には、おおむね住宅ローン控除を受けることができます。とはいえ、数年にわたり数十～百万円の減税の恩恵を受けることができることから、要件はいくつもありひとつでも満たさなくなると使えなくなってしまいます。住宅...
個人の税金【所得税・住民税】 中古住宅で住宅ローン控除を受ける場合
住宅ローン控除は、新築の住宅だけでなく中古の住宅でも受けることができます。新築との住宅ローン控除との違いをまとめてみました。住宅ローン控除に必要な書類期間が短い住宅ローン控除は新築の場合には、年末の借入金の残高の0.7％の税金が13年にわた...
個人の税金【所得税・住民税】 住宅ローン控除に必要な書類
住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合には、住宅ローン控除という制度を利用することで、大幅に税金を少なくすることができます。住宅ローン控除について、まとめてみました。住宅ローン控除住宅ローン控除とは、年末時点での住宅ローンの残高の0....
個人の税金【所得税・住民税】 延滞税とは
納税を期限までに行わないと、延滞税という税金（罰金的なモノ）がかかります。「1日くらいなら大丈夫でしょ」なんてことはなく、1日遅れただけでも延滞税の対象になります。延滞税とは延滞税とは、納税を期日までに行われなかった場合に罰則的な意味でかか...
個人の税金【所得税・住民税】 個人事業税の仕組み
個人で事業をしていると、所得税や住民税のほかに、事業税という税金もかかります。個人事業税についてまとめてみました。個人事業税とは個人事業税とは地方税の一種で、個人事業を行っている際にも、行政サービスを受けていることから、その一部を負担しても...
個人の税金【所得税・住民税】 所得税の納税を先延ばしする2つの方法
サラリーマンの場合には、毎月の給料から自動的に天引きされるため、納税の心配をするケースはほとんどありません（むしろ、年末調整がボーナスのように感じることも）。一方で、個人事業主の場合には年1回（金額によっては年3回）の納付となるため、まとま...
個人の税金【所得税・住民税】 個人が上場株式の配当金をもらった場合の税金
株式投資をしていると、配当金がもらえます。個人で上場株式の配当金をもらったときの税金の取扱いについてまとめてみました。申告しなくてもOK上場株式の配当金をもらった場合には、必ず20.315％（所得税15.315％・住民税5％）の税金が天引き...
個人の税金【所得税・住民税】 銀行から利息をもらったときの取扱い
銀行に預けている預金の利息を受け取ったら、個人と法人で取り扱いが異なります。どちらの処理も、意外と複雑です。個人の場合個人事業主が利息を受け取った場合には、事業主借とします。収入には計上しません。事業用の通帳であっても、プライベートの通帳で...
個人の税金【所得税・住民税】 設備を導入するために補助金を受け取った場合の優遇措置
設備を導入するために補助金をもらえることがあります。通常、補助金は税金の対象になりますが、別途、優遇措置があります。補助金をもらって設備を導入する場合通常は、補助金をもらって設備を導入した場合には、・補助金 → もらったときの収入・設備 →...
個人の税金【所得税・住民税】 仕事兼プライベート用の固定資産を買った場合
個人事業主は、仕事でもプライベートでも使っているものは、仕事で使っている分しか経費にすることができません。それは固定資産となるものについても同様です。仕事兼プライベートのツールの経費30万円以上のモノを買った場合30万円以上のモノを買った場...
個人の税金【所得税・住民税】 退職金は税金的には優遇されている一方で、支給する場合には注意も必要
退職金は将来の老後のための資金であると考えられているため、税金は非常に優遇されています。退職金の税金の計算方法とともに、支給する場合の注意点をまとめてみました。退職金の税金の計算方法退職金であっても、もらった場合には税金の対象になります。退...
個人の税金【所得税・住民税】 個人が生命保険の満期保険金や解約返戻金を受け取った場合の税金
生命保険の満期保険金や解約返戻金を受け取ると、一度に多額のお金を受け取ることになるため税金のことを気にされることが非常に多くご相談もよく受けます。満期保険金や解約返戻金を受け取った場合にも税金の対象になりますが、もらった金額すべてに税金がか...
個人の税金【所得税・住民税】 個人事業者が固定資産を売ると、譲渡所得という別計算が必要です
個人事業主が固定資産を売った場合には、通常の事業所得でなく譲渡所得として別々に取り扱う場合があります。取扱いをまとめてみました。譲渡所得とは譲渡所得とは、継続的な営業以外でモノを売ることによる所得をいいます。不動産を売った時にも譲渡所得とい...
個人の税金【所得税・住民税】 自宅兼事務所が持家だった場合の経費の落とし方
自宅で仕事をしている場合、自宅が賃貸であれば家賃の一部を経費にできますが、自宅が持家である場合でも、同様に経費にすることができます。ただし、一部注意しなければならないこともあります。自宅で仕事している場合、家賃はどれくらい経費にできるのか？...
個人の税金【所得税・住民税】 自宅で仕事している場合、家賃はどれくらい経費にできるのか？
自宅で仕事をしている場合であれば家賃を経費にできますが、自宅という側面もあるため経費にできる金額は結構少なめになる傾向があります。(自宅兼事務所は経費になりにくいです)自宅で仕事をしている場合個人事業主で家賃を経費にできる場合は、仕事用に使...
個人の税金【所得税・住民税】 固定資産税の仕組み
不動産をお持ちであれば、毎年4~5月になると固定資産税の納税通知書が送られてきます。固定資産税は各市区町村で自動的に計算してくれるため、内容を知らない方も多いかと思われます。固定資産税のルールについて、まとめてみました。固定資産税とは固定資...
個人の税金【所得税・住民税】 個人事業主で所得が赤字になってしまった場合
所得税を計算する際には、ご自分の収入を10種類に分類した後、それぞれの所得（利益）を計算します。万が一赤字になった場合には、他の黒字の所得と相殺することができる場合があります。また、その後赤字を3年間繰り越すこともできます。損益通算とは所得...