法人の税金（法人税） 会社に貸しているお金を債権放棄した場合
社長が会社に貸しているお金も相続税の対象になります。相続税対策の一つに債権放棄をする方法が考えられますが、思わぬ形で税金がかかる場合があります。役員借入金は相続税の対象会社をお持ちの方は、会社とのお金のやり取りがあればすべて相続税の対象にな...
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法人の税金（法人税） 
節税 ふるさと納税で大事なことは、楽しむことと損しないこと
ふるさと納税をすることで返礼品をもらえることに加えて、税金も優遇されます。そのメカニズムを簡単にまとめてみるとともに、間違えやすい点をまとめてみました。（私のふるさと納税は北海道が多い気がします）ふるさと納税のしくみふるさと納税は好きな自治...
経理の基本 手間賃を現金手渡しする際に気をつけて欲しいこと
建築現場では、手間賃を即日現金手渡しすることがよくあるようです。このような場合でも、外注費として経費にすることはできます。ただし、せっかく支払ったにもかかわらず、何も証拠がなければ、経費としては認めづらくなってしまい、実態とはかけ離れた税金...
相続税 未支給年金の取扱い
故人様が年金を受給していた場合、まだもらっていないものがあれば条件が合えば遺族が受け取ることができます。未支給年金の取扱いについて、まとめてみました。未支給年金とは未支給年金とは、故人様にまだ支給されていなかった年金の事です。国民年金であれ...
経理の基本 税理士に依頼することで、税金は安くなるのか
「事業が順調に進み、税金が高くなってきたので税理士に依頼してみたい」といった希望を持った方が多いです。税理士に依頼することで、税金が安くなるケースは少ないように感じます。むしろ税金が高くなる…？今年もいろいろな方の決算書を拝見させていただき...
私のライフスタイル 朝型の生活を考える
以前は夜型で生活していましたが、現在は朝型の生活をしています。今では、朝型の生活 ＞ 夜型の生活 と考えています。(朝、昇ってくる太陽を眺めるだけでもぜいたく)朝型のメリット朝型のメリットの一つに、時間が限られていることがあります。そのあと...
税務調査・無申告 期限後申告はデメリットのみですが、それでも提出してほしい理由
期限後申告とは、申告期限を過ぎてから申告書を提出することです。通常の申告書と提出する内容は同様ですが、特典を受けることができなくなるなどのデメリットばかりです。どのようなデメリットがあるかをまとめてみるとともに、それでも申告書を提出してほし...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告が終わったら、予定納税の額の把握も必要です
確定申告が終わったら、予定納税があるかどうかも把握しておきましょう。今年納めた税額によっては、3月（振替納税の場合は4月下旬）以外の時期に納税が必要になる場合があります。所得税の予定納税所得税の予定納税とは、年間に納めた所得税が15万円以上...
消費税・インボイス 消費税の簡易課税制度の注意点
消費税の納税義務があり、売上高が5,000万円以下の場合には比較的簡易課税の方が有利であることが多いです。ただし、この消費税の簡易課税制度にもデメリットはあります。事前届出制簡易課税制度を選ぶ場合には、必ず届出が必要になります。その届出は、...
生前の対策・贈与 相続税の試算をしておくことのメリット
自分にどれくらい相続税がかかるかを気にしている方は多いように感じますが、実際に試算をしている方は少数ではないかと思われます。相続税の試算をするメリットは、税金を把握できること以外にもあります。財産が把握できる相続税の申告で一番大事なことは、...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告が終わったら、住民税や事業税もおおまかに把握をしておきましょう
確定申告が終わっても、安心してはいけません。確定申告の内容をもとに住民税や事業税が課税されます。大まかな金額を把握しておくことで、慌てずにすみます。個人事業者が納める税金個人事業者が納める税金は、・所得税・消費税（納税義務がなければありませ...
読書 ビジネス本を効率的に読むためには
独立してからは、本を読む時間を増やすようにしています。本を読むことで、学べることは数多くあります。本を読む目的まず、私の本を読む目的は、単純に勉強のためです。読んでいる本は、今のところはビジネス本中心です。目的が勉強である以上、読み終わった...
生前の対策・贈与 上場株式を贈与する場合
上場株式であっても贈与は可能です。上場株式の場合は、現金での贈与に比べて贈与税が安くすむことがあります。取り扱い方法をまとめてみました。上場株式の贈与税上場株式を贈与した場合にも、贈与税がかかるため、上場株式の評価をする必要があります。評価...
経理の基本 売上高の計上の仕方の注意点
売上高は、実際にお客様から振り込まれた金額ではありません。３つの間違えやすい事例を紹介します。カード会社からの入金よくある間違えの１つ目がクレジット会社からの入金の処理です。もちろん、入金額が売上高ではありません。クレジット会社からの入金は...
節税 節税は３パターンあります
税金を安くするためには、ほとんどの場合がお金を消費します。やり方を間違えると、資金繰りが悪化したり、生活が困窮してしまいます。（赤字にすれば、確かに税金は減りますが…）経費を増やす節税税金を減らす一つの方法に、経費を増やすことがあります。経...
相続税 どのような土地が安く評価されるのか？
相続税を計算する際の評価方法は、財産評価基本通達というもので決められています。路線価 × 面積 で評価するような場合でも、条件に当てはまれば減額できることになります。土地を評価する際には、奥行距離と間口距離の２つの数値が大事になってきます。...
個人の税金【所得税・住民税】 家族に払っている給与、他の人にも払えることが大事
家族に対する給与は、どちらかというと例外的に認められているもののため、条件は厳しめです。届出等の形式な処理も大事ですが、それ以上に大事なのことは、「他人にもその給与が払えるかどうか」です。家族への経費はNG所得税の場合には、家族に対する経費...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告書で赤字の場合のデメリット
個人事業を行っていると、赤字決算になってしまうこともあります。赤字になってしまうデメリットを考えてみました。特別控除が使えない青色申告をしていれば、赤字になってしまってもその特典として3年間繰り越すことができます。翌年に利益が出た場合には、...