個人の税金（所得税）

所得税を計算する際には、ご自分の収入を10種類に分類した後、それぞれの所得（利益）を計算します。 万が一赤字になった場合には、他の黒字の所得と相殺することができる場合があります。 また、その後赤字を3年間繰り越すこともできます。 損益通算と...

確定申告に必要なレシート類ですが、確定申告が終わっても7年間は保管が必要です。 保管の仕方にルールはありませんが、私は紙に貼って保管しています。 私なりのやり方について、まとめてみました。 私のレシートの保管方法 私がレシートを保管するのに...

今年に限ったことですが、まもなく定額減税が始まります。 かんたんにまとめてみました（それでも複雑になってしまいましたが・・・）。 定額減税とは 定額減税とは、今年（令和6年）に限り税金が安くなる制度です。 単純に、税金が1人当たり4万円（所...

節税も大事ですが、それよりも大事なことは自分が食べていくことです。 節税する前に考えておきたいことを、まとめてみました。 生活するのに必要な利益 自分が生きていくためには、お金を稼がなくてはなりません。 では、いくら必要なのかを考えておく必...

仕事で場所が必要であるからと、土地を買ったとしても経費にはなりません。 個人事業主、法人であっても同様です。まとめてみました。 土地は減価償却できない 仕事に使うものとして、30万円以上のモノを購入した場合には、一度には経費にすることはでき...

賃貸用のアパートを取り壊した場合には、 ・解体費用 ・資産損失額（まだ、減価償却費として経費に計上していない部分） の2つの経費が計上できますが状況により経費の取扱いが異なります。 建て替えた場合（賃貸用マンション→賃貸用マンション） 賃貸...

確定申告のシーズンがひとまず終わりましたが、それとは別に次のシーズンがスタートしています。 本日が4/8ですので、何もしていなければ3か月分の資料がたまってしまいます。 少しでも作業をしておくことで、来年の確定申告のシーズンで負担をやわらげ...

「将来、年金もらえるかわからないから…」と、国民年金を払っていない方もいますが、払えるのであれば払っておいた方がいいでしょう。 その理由をまとめてみました。 （お金の流れを止めない工夫も大事） 払うだけで節税になる 国民年金の保険料を払うこ...

白色申告であっても、青色申告の10万円控除であっても、決算書の作成には帳簿の作成と保存は必要です。手間がかかりますが、帳簿を作成するメリットもあります。 帳簿の作成 個人事業を行っていれば確定申告書の提出しますが、 その際には白色申告であれ...

ふるさと納税をすることで返礼品をもらえることに加えて、税金も優遇されます。 そのメカニズムを簡単にまとめてみるとともに、間違えやすい点をまとめてみました。 （私のふるさと納税は北海道が多い気がします） ふるさと納税のしくみ ふるさと納税は好...

建築現場では、手間賃を即日現金手渡しすることがよくあるようです。 このような場合でも、外注費として経費にすることはできます。 ただし、せっかく支払ったにもかかわらず、何も証拠がなければ、経費としては認めづらくなってしまい、実態とはかけ離れた...

「事業が順調に進み、税金が高くなってきたので税理士に依頼してみたい」といった希望を持った方が多いです。税理士に依頼することで、税金が安くなるケースは少ないように感じます。 むしろ税金が高くなる…？ 今年もいろいろな方の決算書を拝見させていた...

期限後申告とは、申告期限を過ぎてから申告書を提出することです。 通常の申告書と提出する内容は同様ですが、特典を受けることができなくなるなどのデメリットばかりです。 どのようなデメリットがあるかをまとめてみるとともに、それでも申告書を提出して...

確定申告が終わったら、予定納税があるかどうかも把握しておきましょう。 今年納めた税額によっては、3月（振替納税の場合は4月下旬）以外の時期に納税が必要になる場合があります。 所得税の予定納税 所得税の予定納税とは、年間に納めた所得税が15万...

確定申告が終わっても、安心してはいけません。確定申告の内容をもとに住民税や事業税が課税されます。大まかな金額を把握しておくことで、慌てずにすみます。 個人事業者が納める税金 個人事業者が納める税金は、 ・所得税 ・消費税（納税義務がなければ...

売上高は、実際にお客様から振り込まれた金額ではありません。 ３つの間違えやすい事例を紹介します。 カード会社からの入金 よくある間違えの１つ目がクレジット会社からの入金の処理です。 もちろん、入金額が売上高ではありません。 クレジット会社か...