個人の税金（所得税） 開業費で節税するとは（個人事業者）
開業当初は、何かと準備をするために経費がかさむことに加え、 売上も軌道に乗るまでは、伸び悩むことから、利益も税金も少なくなる傾向にあります。 ただし、今後軌道に乗ることを期待して、全額経費に計上せず、 開業費として一部を繰り延べることによっ...
個人の税金（所得税）
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個人の税金（所得税） 源泉所得税の納付は遅れないようにしましょう
源泉所得税は、必ず決められた日までには必ず納付しましょう。 １日でも遅れると、不納付加算税という、比較的高い罰金を納める必要がある場合があります。 （もちろん、それ以外の税金も期限内に納めるようにする必要はありますが…） 源泉所得税の納期限...
個人の税金（所得税） e-Taxを利用して納税したほうが効率的
納税をするには、納付書と現金を用意して、金融機関に行く必要がありますが、 e-Taxを利用することによって、いつでも、速やかに納付することができます。 e-Tax（Web版）でできること e-Tax(Web版)では、 ・納税 ・納税証明書の...
個人の税金（所得税） 不自然な勘定科目になっている場合があります
会計ソフトに入力する際の、勘定科目をていねいに選んでいても、 最終的に提出する決算書に反映されず、むしろその他の経費だらけの 不自然な決算書が作成されてしまうことがあります。 正しく反映させるには、ちょっとした設定が必要です。 勘定科目はさ...
個人の税金（所得税） 事務所を借りたときの経理処理
事務所を借りた際の契約時の初期費用は処理が若干複雑です。 単純に、払った金額＝経費、とはなりません。 支払明細書や賃貸借契約書も確認する必要があります。 領収書以外の書類も確認する必要があります 事務所を契約した際に支払う初期費用には、家賃...
個人の税金（所得税） 商品券の贈答を経費にする際の注意点
商品券の贈答は経費にすることができます。 ただし、後々の税務調査で問題にならないよう、 レシート以外に証拠を作成しておく必要があります。 商品券を経費にするには 商品券の贈答を経費にするには、購入時のレシートだけでは不十分です。 なぜなら、...
個人の税金（所得税） 売電収入と税金
ご自宅に太陽光パネルを設置している際に発生する、売電収入にも税金はかかります。 まとめてみました。 所得税 売電収入にも、本来は所得税がかかります。 自宅での売電収入は、雑所得として計算します。 売電収入での雑所得とは、 売電で得た収入－経...
個人の税金（所得税） 従業員から預かった税金と社会保険料の処理
従業員に給与を支払う際に、税金と社会保険料を預かります。 預かったものはどうするのか、まとめてみました。 源泉所得税 給与を支払った際には、収入と扶養している人数に応じて一定の金額を所得税として 従業員から徴収します。 徴収する金額は、国税...
個人の税金（所得税） 払う側の給与の仕訳は、給与明細の見方がわかるとわかりやすくなります
給与を払った場合の会計処理は、非常に複雑です。 給与を払う際には、給与を払うだけでなく、 社会保険料や税金を預かったりと、複数の取引があるためです。 給与明細の見方がわかることによって、理解しやすくなります。 もらう側の給与明細の見方 給与...
個人の税金（所得税） 団体信用保険と税金
住宅ローンを組んだり、事業資金の融資を受けた場合に、 団体信用生命保険に入ることがあります。 団体信用生命保険の内容と税金との関係について、まとめてみました。 団体信用生命保険とは 団体信用生命保険（団信）とは、お金を借りる際に、 金融機関...
個人の税金（所得税） 決算の着地点を予測するために、やっておきたいこと
ご自分で会計ソフトの入力をしているならば、 こまめに、かつ、ていねいに行いたいものです。 税金がどれぐらいかかるか予測もできますし、 将来の経営判断をする上での判断も適切に行うこともできます。 決算書をこまめに作成するメリット 決算書を作成...
個人の税金（所得税） 経費にならない税金
ご自分で確定申告をされている方の申告書を確認すると、 税金に関する処理の誤りは、やはり多いです。 経費になる税金、ならない税金についてまとめてみました。 経費にならない税金 利益に応じて課税される税金 利益に応じて課税される税金とは、 個人...
個人の税金（所得税） 決算書が完成したら、まだ経費にできるものはないか探しましょう
売上については、入金された日に計上ではなく、 売上の事実が発生した日に計上することになります。 一方で経費については、同様に支払った日に計上するわけでなく、 経費の事実が発生した日に計上することができます。 経費の計上を忘れがちなものをまと...
個人の税金（所得税） 車を買ったら、どのように経費になるのか
車など、高額なものを購入した場合、原則１回で経費に落とすことができず、 何年かにわたって経費に計上することになります。 原則は数年にわたって経費 車に限らず、建物や機械などの物（固定資産）を購入した場合には、 長期にわたって使用することによ...
個人の税金（所得税） 家族への給与を経費にするには
個人事業主は本人はもちろん、家族にも給与を払っても、原則は経費にできません。 ところが青色申告を行うことによって、家族に給与を支払っても経費にすることが可能になります。 これによって、所得の分散を図って税金を安くすることもできます。 家族に...
個人の税金（所得税） 青色申告は節税の第一歩
事業の確定申告には、白色申告と青色申告の２通りがありますが、 開業届とともに青色申告承認申請書も提出しましょう。 青色申告は税金を計算するうえで、メリットがかなりあります。 できればこの計算書を使用しないのが望ましいです 白色申告とは 白色...