個人の税金（所得税） 売電収入と税金
ご自宅に太陽光パネルを設置している際に発生する、売電収入にも税金はかかります。 まとめてみました。 所得税 売電収入にも、本来は所得税がかかります。 自宅での売電収入は、雑所得として計算します。 売電収入での雑所得とは、 売電で得た収入－経...
個人の税金（所得税）
個人の税金（所得税） 個人の税金（所得税） 従業員から預かった税金と社会保険料の処理
従業員に給与を支払う際に、税金と社会保険料を預かります。 預かったものはどうするのか、まとめてみました。 源泉所得税 給与を支払った際には、収入と扶養している人数に応じて一定の金額を所得税として 従業員から徴収します。 徴収する金額は、国税...
個人の税金（所得税） 払う側の給与の仕訳は、給与明細の見方がわかるとわかりやすくなります
給与を払った場合の会計処理は、非常に複雑です。 給与を払う際には、給与を払うだけでなく、 社会保険料や税金を預かったりと、複数の取引があるためです。 給与明細の見方がわかることによって、理解しやすくなります。 もらう側の給与明細の見方 給与...
個人の税金（所得税） 団体信用保険と税金
住宅ローンを組んだり、事業資金の融資を受けた場合に、 団体信用生命保険に入ることがあります。 団体信用生命保険の内容と税金との関係について、まとめてみました。 団体信用生命保険とは 団体信用生命保険（団信）とは、お金を借りる際に、 金融機関...
個人の税金（所得税） 決算の着地点を予測するために、やっておきたいこと
ご自分で会計ソフトの入力をしているならば、 こまめに、かつ、ていねいに行いたいものです。 税金がどれぐらいかかるか予測もできますし、 将来の経営判断をする上での判断も適切に行うこともできます。 決算書をこまめに作成するメリット 決算書を作成...
個人の税金（所得税） 経費にならない税金
ご自分で確定申告をされている方の申告書を確認すると、 税金に関する処理の誤りは、やはり多いです。 経費になる税金、ならない税金についてまとめてみました。 経費にならない税金 利益に応じて課税される税金 利益に応じて課税される税金とは、 個人...
個人の税金（所得税） 決算書が完成したら、まだ経費にできるものはないか探しましょう
売上については、入金された日に計上ではなく、 売上の事実が発生した日に計上することになります。 一方で経費については、同様に支払った日に計上するわけでなく、 経費の事実が発生した日に計上することができます。 経費の計上を忘れがちなものをまと...
個人の税金（所得税） 車を買ったら、どのように経費になるのか
車など、高額なものを購入した場合、原則１回で経費に落とすことができず、 何年かにわたって経費に計上することになります。 原則は数年にわたって経費 車に限らず、建物や機械などの物（固定資産）を購入した場合には、 長期にわたって使用することによ...
個人の税金（所得税） 家族への給与を経費にするには
個人事業主は本人はもちろん、家族にも給与を払っても、原則は経費にできません。 ところが青色申告を行うことによって、家族に給与を支払っても経費にすることが可能になります。 これによって、所得の分散を図って税金を安くすることもできます。 家族に...
個人の税金（所得税） 青色申告は節税の第一歩
事業の確定申告には、白色申告と青色申告の２通りがありますが、 開業届とともに青色申告承認申請書も提出しましょう。 青色申告は税金を計算するうえで、メリットがかなりあります。 できればこの計算書を使用しないのが望ましいです 白色申告とは 白色...
個人の税金（所得税） 給与収入は税金上恵まれている
給与をもらっている方から、 「仕事のものを自分で買ったのに経費にできないのはおかしい」 といったことを、よく聞きます。 基本的には経費にはできませんが、それでも給与は税金上恵まれています。 給与の収入＝儲けではない 基本的には、税金には収入...
個人の税金（所得税） 従業員を雇った場合に増える手続き
個人事業主が事業を始める場合、１人で始めることがあるでしょうが、 従業員を雇う場合（家族に給与を払う場合も含む）には、 １人で始める場合に加え、さらに事務手続きが増えます。 税務署に提出するもの 従業員を雇うようになったら、下記の書類の提出...
個人の税金（所得税） 事業を始めたら、出さなければならない届出書
個人事業主が事業を始めたときには、税務署へ届出書の提出が求められます。 届出書を出すことにより、税制上の優遇を受けられますので、必ず提出しましょう。 税務署に提出するもの 税務署には、以下のものを提出します。 なお税務署は、自分の住所を所轄...
個人の税金（所得税） 仕事兼プライベートのツールの経費
個人事業主の経費には、仕事専用のものは意外と少なく、 仕事兼プライベートのものが多いのではないでしょうか。 プライベートでも使っているから、経費にならないということはありませんが、 仕事で使っているからといって、全額経費に落としてしまってし...
個人の税金（所得税） 住宅ローン控除とは
住宅を新築・購入した場合には、住宅ローン控除で税金が安くなります。 基本的なことについて、まと 住宅ローン控除とは 住宅ローン控除とは、 住宅を新築・購入した場合に、 ローンの年末残高 × ０．７％ 円分の 税金（所得税・住民税）が１３年間...
個人の税金（所得税） 所得税以外の納税があることを忘れないで
確定申告が終わり、税金を納付した後でも、 税金の支払いはまだ続きます。 数か月後には、住民税や事業税の納付書が送られてきます。 慌てないよう、スケジュールを管理しておきましょう。 住民税 住民税は、６月頃に納付書が送られてきます。 納付は４...