白色申告、青色10万円控除、65万円控除で税金がどれくらい違うのか？

事業所得や不動産所得がある場合の決算書の作成方法

・白色申告（収支内訳書）
・青色申告10万円控除（青色申告決算書）
・青色申告65万円控除（青色申告決算書）

と3パターンがあり、納税額が変わります。どの程度の違いがあるのか考えてみました。

3種類の決算書の作成方法

事業所得や不動産所得がある場合に決算書を作成しますが、上記のように３パターンあります。

手間については、

白色申告　＜　青色申告10万円控除　＜　青色申告65万円控除

ですが、手間がかかるだけあって、税制上の優遇もかなり大きいです。

一番のメリットは、特別控除で利益から10万円・65万円を引いてくれるため、その分納税額が変わります。

おおまかに計算すると、白色申告に比べてこれだけの減税効果があります。

この10万円控除や65万円控除の一番のメリットは、他の経費などと違って、このように作成することで、お金が減ることなく減税できることです。

保険料も変わる

青色申告のメリットは、健康保険料の保険料も減らすことができる場合があります。

国民健康保険は所得割といって、所得に応じて金額が変わる要素があるからです。

我孫子市の場合には、所得割が12.85％（令和6年　40～64才）です。

そのため、65万円控除を受けることにより、最大83,000円ほど保険料を減らすことができます。

後期高齢者医療保険料も所得割があり、千葉県では9.11％（8.45％）のため、5万円程度の保険料が減ります。

このような保険料の所得割は、小規模共済や医療費控除では削減できないため、こういったところでも効果的です。

決算書の作成方法を変えるには

白色申告→青色申告（10万円控除、65万円控除）

白色申告から青色申告に変えるには、届出が必要です。

「青色申告の承認申請書」という書類を、青色申告しようとする年の3/15（今年は3/17）までに提出しておく必要があります。

今回の確定申告で青色申告を受けたかったのであれば、令和6年3月15日までに提出しておく必要がありました。

そのため、提出していない場合には、今回は青色申告ができませんので、白色申告一択となってしまいます。

今回はあきらめざるを得ませんが、来年以降青色申告を受けるために、確定申告と同時に青色申告の承認申請書を提出しておきましょう。

青色申告の届出書の提出期限も3月15日です

青色申告（10万円控除）→青色申告（65万円控除）

この場合には、何か手続きが必要なわけではありません。

去年まで10万円控除であったが、今年から65万円控除でもOKです。

ただし、申告期限までに提出しないと、過去の実績にかかわらず10万円控除になってしまいます。

必ず申告期限までに出しましょう。

ただし、不動産所得の場合には規模によっては65万円控除を適用できない場合もありますので、その点には気をつけましょう。

アパート経営はある程度の規模がないと65万円控除できません

＜大事なこと＞
3通りの決算書の作成方法がありますが、やはり青色申告の65万円控除が一番有効です。

＜昨日の出来事＞
ほぼ終日にわたって、先日依頼を受けた確定申告の作業を。
合間に、ランニング7km。