白色申告と青色申告10万円控除の違い【青色申告10万円控除のメリット】

青色申告の10万円控除は、65万円控除ほどのメリットはないですが、白色申告に比べればそれなりのメリットがあります。

まとめてみました。

税額が少なくなる

青色申告のメリットのひとつに、税額が少なくなることにあります。

経費ではないですが、経費のような形で計上することができます（お金を減らすことなくです）。

10万円でいくら少なくなるかといえば、所得税の税率が5％であれば、住民税10％と合わせて、1.5万円納税が少なくなります。

ところで、この10万円は国民健康保険料にも反映されます。仮に12％とすれば1.2万円の保険料が少なくなります。

合計で2.7万円とインパクトは弱いですが、お金の持ち出しがなく、手間も少ないことを考えれば、青色の10万円を検討する価値があるかと考えます。

ところで、この青色10万円控除についての改正が入ることになり、令和9年から前々年の売上が1000万円を超えていると、この10万円はなくなることになっていますので、その点にはご注意ください。

その他のメリット

青色申告のメリットは、直接的に税額が少なくなることですが、それ以外の特典もあり、間接的に税額が少なくなります。主なものは、以下のとおりです。

40万円までのモノを一回で経費にできる

金額が大きく、長期にわたって使用する場合には、お金を払っても1年で経費にすることができず、数年にわたって経費にしなければいけないことになっています。

この金額が、青色申告か白色申告かによって金額が違います。

白色申告→10万円
青色申告→40万円

と、　ずいぶんと違いがあります。

ちなみに、減価償却という考えを用いて計算するのですが、この計算が比較的めんどうなので、1回で経費にできる方が、圧倒的に処理はラクです。

家族への給与

青色の場合には、届出があることを前提に、お手伝いしてもらっている家族に対して給与を払っても、経費にすることができます。

この金額については、他の従業員や世間一般並みであれば、上限はありません。

一方で、白色申告の場合には、かなり制限があります。

気をつけたいのが、いずれにせよ働いてもらっているということが前提です。払えば何でも経費になるわけではないので、その点にはお気をつけください。

赤字の繰越

青色申告と白色申告は、赤字の場合の取り扱いも変わります。

青色申告の場合には、翌年以降に繰り越して、納税を抑えることができます。

一方で、白色申告の場合には、切り捨てとなってしまいます。翌年以降への反映はできません。

ちなみに、赤字だった場合で、給与などの他の収入があれば、その収入との相殺、つまり損益通算は、白色申告・青色申告であっても利用できます。

65万円控除にも切り替えることができる

ところで、10万円控除で物足りない場合には、青色の申請書を提出していれば、65万円控除にいつでも切り替えることができます。

10万円控除にするか、65万円控除にするか、というような申請はないからです。

もちろん、この場合には、

・ある程度の会計の知識がいる
・会計ソフトのコストがかかる
・手間は格段に増える
・期限内の申告が絶対

という、ネックもありますが、減税メリットは大きくなります。

10万円控除をすすめているものの、やはりおトクなのは65万円控除です。

青色申告の承認を受けていれば、気分さえ向けばいつでも65万円控除にもチャレンジ可能なので、そういった面でもプラスになります。

＜昨日の出来事＞
午前は税務署に行政指導の書類をe-Taxで提出、と思ったがうまくいかず。
午後はお客様との打ち合わせ、ランニング8km。