消費税・インボイス 消費税の簡易課税制度の注意点
消費税の納税義務があり、売上高が5,000万円以下の場合には比較的簡易課税の方が有利であることが多いです。ただし、この消費税の簡易課税制度にもデメリットはあります。事前届出制簡易課税制度を選ぶ場合には、必ず届出が必要になります。その届出は、...
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相続税・贈与税 相続税の試算をしておくことのメリット
自分にどれくらい相続税がかかるかを気にしている方は多いように感じますが、実際に試算をしている方は少数ではないかと思われます。相続税の試算をするメリットは、税金を把握できること以外にもあります。財産が把握できる相続税の申告で一番大事なことは、...
個人の税金（所得税） 確定申告が終わったら、住民税や事業税もおおまかに把握をしておきましょう
確定申告が終わっても、安心してはいけません。確定申告の内容をもとに住民税や事業税が課税されます。大まかな金額を把握しておくことで、慌てずにすみます。個人事業者が納める税金個人事業者が納める税金は、・所得税・消費税（納税義務がなければありませ...
自分の考え・自分の事 ビジネス本を効率的に読むためには
独立してからは、本を読む時間を増やすようにしています。本を読むことで、学べることは数多くあります。本を読む目的まず、私の本を読む目的は、単純に勉強のためです。読んでいる本は、今のところはビジネス本中心です。目的が勉強である以上、読み終わった...
相続税・贈与税 上場株式を贈与する場合
上場株式であっても贈与は可能です。上場株式の場合は、現金での贈与に比べて贈与税が安くすむことがあります。取り扱い方法をまとめてみました。上場株式の贈与税上場株式を贈与した場合にも、贈与税がかかるため、上場株式の評価をする必要があります。評価...
個人の税金（所得税） 売上高の計上の仕方の注意点
売上高は、実際にお客様から振り込まれた金額ではありません。３つの間違えやすい事例を紹介します。カード会社からの入金よくある間違えの１つ目がクレジット会社からの入金の処理です。もちろん、入金額が売上高ではありません。クレジット会社からの入金は...
個人の税金（所得税） 節税は３パターンあります
税金を安くするためには、ほとんどの場合がお金を消費します。やり方を間違えると、資金繰りが悪化したり、生活が困窮してしまいます。（赤字にすれば、確かに税金は減りますが…）経費を増やす節税税金を減らす一つの方法に、経費を増やすことがあります。経...
相続税・贈与税 どのような土地が安く評価されるのか？
相続税を計算する際の評価方法は、財産評価基本通達というもので決められています。路線価 × 面積 で評価するような場合でも、条件に当てはまれば減額できることになります。土地を評価する際には、奥行距離と間口距離の２つの数値が大事になってきます。...
個人の税金（所得税） 家族に払っている給与、他の人にも払えることが大事
家族に対する給与は、どちらかというと例外的に認められているもののため、条件は厳しめです。届出等の形式な処理も大事ですが、それ以上に大事なのことは、「他人にもその給与が払えるかどうか」です。家族への経費はNG所得税の場合には、家族に対する経費...
個人の税金（所得税） 確定申告書で赤字の場合のデメリット
個人事業を行っていると、赤字決算になってしまうこともあります。赤字になってしまうデメリットを考えてみました。特別控除が使えない青色申告をしていれば、赤字になってしまってもその特典として3年間繰り越すことができます。翌年に利益が出た場合には、...
個人の税金（所得税） 青色申告の届出書の提出期限も3月15日です
この記事を書いているのは、3月7日です。確定申告書の提出期限まであと8日ほどです。ところで、3月15日は確定申告の提出期限だけではなく、今年から青色申告をしたい場合の届出の期限でもあります。白色で提出している方で来年こそは青色でという方は、...
銀行融資・資金繰り 追加で融資を受ける際の注意点
お金を追加で借りる場合には、注意が必要です。思わぬ形で資金繰りが圧迫することがあります。返済額が増える借入金の返済は損益計算書には表示されませんが、資金繰りを計算するうえではとても重要です。利益は出ているのにお金が増えない…、の原因はここに...
相続税・贈与税 相続税では手元に残っているお金も申告が必要です
相続税の申告は、預金だけでなく手元に残っている現金も申告が必要です。引出しておけば大丈夫…、とはなりません。現金の残高が把握しにくい理由相続財産といえば、預貯金、不動産、株などの有価証券あたりが思い浮かぶかと思われますが、手元に残っている現...
個人の税金（所得税） 所得税の速算表とは
所得税は、所得税の課税対象になる金額に対しての税率が所得によって変動します。そのため、計算方法が若干複雑です。所得税の計算の流れ所得税を計算するときには、このような流れで計算します。１．所得を計算する（いわゆる利益みたいなもの）所得税申告書...
個人の税金（所得税） 現金残高は膨れ上がってもNGです
現金残高はマイナスであることはNGですが、明らかに多すぎる場合もＮＧです。対処法を考えてみました。（さすがに手元にはないですよね…）現金残高とは貸借対照表に出ている現金残高とは、その名のとおり仕事用の現金の残高です。つまり手元にある仕事用の...
個人の税金（所得税） 地震保険料控除の注意点
地震保険料控除に限らずですが、控除証明書があるからといって控除が受けられるわけではありません。それ以外の条件にも合致する必要があります。地震保険料控除を受ける際の注意点をまとめてみました。※旧長期損害保険料の説明は省略しています。地震保険と...