個人の税金【所得税・住民税】 所得金額調整控除とは
最近の税制改正（といっても結構前ですが）は増税とセットで、増税対象者の一部の方を対象にややこしいルールのもとに、緩和策が出てくることが多いです。その一つが所得金額調整控除です。所得金額調整控除とは所得金額調整控除とは令和2年にできたもので、...
個人の税金【所得税・住民税】
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個人の税金【所得税・住民税】 寡婦控除とひとり親控除
離婚や配偶者が亡くなられた場合に控除を受けることができるものに、・寡婦控除・ひとり親控除と、2つのものが存在します。それぞれについてまとめてみました。寡婦控除寡婦控除は、その名のとおり女性限定のものです（男性は不可）。配偶者が亡くなられた場...
個人の税金【所得税・住民税】 20万円以下の確定申告不要ルールで間違えてはいけないこと
副業をした場合に、所得20万円以下の場合には確定申告が不要というルールがあります。ただし、このルールについては間違えやすい点があるので注意が必要です。20万円以下であれば確定申告不要本来は副業を行った場合には確定申告が必要です。ただし、・本...
個人の税金【所得税・住民税】 短期前払費用の特例とは
家賃や保険料は支払ったときに経費にしているかと思われますが、このように取り扱うことができるのは、短期前払費用の特例という特例があるからです。ただし、短期前払費用の特例は利益や税金を操作できるものではありません。本来はサービスを受けたときの経...
個人の税金【所得税・住民税】 退職金をもらって確定申告が必要かどうか
退職金をもらっても、基本的には確定申告は必要ありません。退職金の税金と確定申告のことについてまとめてみました。退職金の税金退職金の税金の計算方法は以下のとおりになります。（退職金の金額 - 退職所得控除額）÷ ２ × 税率退職所得控除額は、...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告のお知らせを確認しましょう
1月下旬になると確定申告が必要な可能性のある方を中心に、「確定申告のお知らせ」というものが届きます。ハガキ or e-Taxのメッセージボックスでこのお知らせが届きますが、確定申告に必要な情報が記載されていますので、確定申告する前には必ず確...
個人の税金【所得税・住民税】 年末の買い物は経費にならない場合があります
思いのほか利益が出ていたからと、あわてて買い物をしても経費にならない場合があります。経費になるルールを、パソコンを例に考えてみました。モノが届かなかったらダメリアルの店舗ではほとんどありませんが、ネットでパソコンを買うこともあるでしょう。こ...
個人の税金【所得税・住民税】 年末調整や確定申告の書類をなくしてもあきらめない
年末調整や確定申告で必要な書類、紛失しても再発行できるものがほとんどです。見つからないようだったら、再発行を依頼したほうがストレスが少なくてすみます。そして、払いすぎた税金を戻してもらえる期日も意外にも長いです。（期日はずっと先）書類をなく...
個人の税金【所得税・住民税】 私自身が仕事とプライベートの費用をどれくらい経費にしているか
個人事業の場合では、仕事で使っているものであっても、プライベートの利用がある場合には、利用実態に応じて、一部経費から除外する必要があります。参考になるかどうかはわかりませんが、私自身がどのくらい経費から除外しているかどうかまとめてみました。...
個人の税金【所得税・住民税】 衣食住を経費にするにはハードルが高い
生活するうえで、衣食住は欠かせないものです。そのため、プライベートの支出と判別しづらいので、衣食住に関連したものを経費にするには自分なりのルールを作って、きちんと説明できるようにしておくことが必要です。衣衣食住の衣は、「衣服」です。仕事をす...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告書の提出先はどこ
確定申告書は、どこの税務署に出してもいいわけではありません。提出先についてまとめてみました。原則、住所のあるところ確定申告書は、原則的にはお住いの住所を管轄している税務署に提出します。違うところに出しても受け付けてくれません。私の事務所の近...
個人の税金【所得税・住民税】 家族に経費を払っても、それは経費にはなりません
いっしょに住んでいる家族に、お金を払ったとしてもそれは経費にはなりません。家族間での経費のルールについてまとめてみました。いっしょに住んでいると経費NG個人事業をやっているうえで、仕事に必要なものに対してお金を払えば経費になります。ただし、...
個人の税金【所得税・住民税】 個人事業をすると払う税金はこの4つ
個人で事業をすると払わなくならなくてはいけない税金はおもに4種類あります。かんたんにまとめてみました。所得税一番メジャーな税金であるのが所得税です。ただし、会社員の時とはちがい、自分で利益を計算して税金を計算する必要があります。今回の納税額...
個人の税金【所得税・住民税】 特別償却と特別控除のどちらを使うべきか？
大きな設備投資をした場合には、通常の減価償却費に上乗せできる特別償却と、税金を引いてくれる特別控除という2つの制度が利用できる可能性があります。両方を使うことはできないので、どちらかを選ばなければならないのですが、基本的には特別控除の方が有...
個人の税金【所得税・住民税】 高額な設備を購入した場合に使える特典
設備を購入した場合には1年で経費にすることはできずに、減価償却費という科目を使って、数年間に分けて経費にする必要があります。そのため、1年間に経費にする金額は決められていますが、条件を満たした場合には通常の減価償却費にプラスして経費にするこ...
個人の税金【所得税・住民税】 住宅ローン控除を受けることができる要件
住宅ローンを利用して住宅を購入した場合には、おおむね住宅ローン控除を受けることができます。とはいえ、数年にわたり数十～百万円の減税の恩恵を受けることができることから、要件はいくつもありひとつでも満たさなくなると使えなくなってしまいます。住宅...
個人の税金【所得税・住民税】 中古住宅で住宅ローン控除を受ける場合
住宅ローン控除は、新築の住宅だけでなく中古の住宅でも受けることができます。新築との住宅ローン控除との違いをまとめてみました。住宅ローン控除に必要な書類期間が短い住宅ローン控除は新築の場合には、年末の借入金の残高の0.7％の税金が13年にわた...
個人の税金【所得税・住民税】 住宅ローン控除に必要な書類
住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合には、住宅ローン控除という制度を利用することで、大幅に税金を少なくすることができます。住宅ローン控除について、まとめてみました。住宅ローン控除住宅ローン控除とは、年末時点での住宅ローンの残高の0....