個人の税金【所得税・住民税】 住宅ローン控除の税額控除の仕組み
マイホームを購入したときに、住宅ローン控除を受けることで大きな減税を受けることができます。最大で、住宅ローンの年末残高×0.7％ほどトクすることができます。ただし、この数字は最大値であって、全額のメリットを受けることができない場合があります...
個人の税金【所得税・住民税】
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個人の税金【所得税・住民税】 ふるさと納税とは
ふるさと納税は金銭的なメリットはありませんが、返礼品をもらえると行ったメリットはあります。ふるさと納税は、楽しみながらやっていただけることをおすすめします。ふるさと納税とはふるさと納税とは、納税という名前がついていますが、実際には都道府県や...
個人の税金【所得税・住民税】 税金が安くなるからという理由で、青色専従者の昇給はアリ？
今年の12月に税制改正があり、基礎控除の引き上げがあったりと、多少形の減税の恩恵を受けることができます。特に、年収が少ない方の恩恵は大きく、103万の壁が大きく引き上がることになります。これを機に、青色専従者の給料を8万円から大幅に増やして...
個人の税金【所得税・住民税】 消費税、事業税は経費になります
税金は経費にならないものが比較的多いですが、経費になるものも存在します。忘れてしまうことも多いので、気をつけましょう。消費税（税込経理の場合）2年前の売上が1,000万円を超えていたり、インボイスに登録すると消費税の納税があります。この消費...
個人の税金【所得税・住民税】 海外に移住することになる場合に申告はどうする
日本で暮らしていた方が、海外に移住することになる場合にも申告が必要になる場合があります。その移住する年の申告についてまとめてみました。非居住者海外に移住することになり、日本から離れる場合にはどの程度の期間はなれるかによって、取り扱いが異なり...
個人の税金【所得税・住民税】 個人の予定納税の減額承認申請の理由とは
個人事業者であれば、年間納税額15万円以上ある場合には、その3分の1を7月と11月に納税することになっています。ただし、やむを得ない理由がある場合には、予定納税の減額承認申請をすることによって納税負担を少なくすることができます。その理由はど...
個人の税金【所得税・住民税】 iDeCoを退職金として受け取る場合の退職所得控除額
iDeCoは支払った時に経費のような扱いになり、税負担をすることができます。また、受け取る際にも退職金扱いとなるため、受け取る際の税負担も少なくなります（年金受け取りも可能です）。ただし、受け取り時の条件が他の退職金関係のものに比べて厳しく...
個人の税金【所得税・住民税】 住宅ローンの繰り上げ返済の前に考えておくこと
お金に余裕があれば、住宅ローンの繰り上げ返済をすることによって、銀行に支払うトータルの利息を少なくすることができます。その前に考えておきたいことをまとめてみました。繰り上げ返済は2種類ある住宅ローンの繰り上げ返済の際、・住宅ローンの期間を短...
個人の税金【所得税・住民税】 大学生の子を扶養に入れることができるのはいくらまで？【令和7年の改正】
19～22才までの子供を扶養に入れる場合には、アルバイト代を103万円以下に抑える必要がありましたが、令和7年から変わります。どのように変わるかまとめてみました。所得税19～22歳の子を扶養にしている子の扶養控除の金額は以下のように変更にな...
個人の税金【所得税・住民税】 あたらしくなった基礎控除とその注意点【令和7年の改正】
令和7年から所得税の基礎控除の数字が大きく変わります。所得税だけに関してはメリットが大きいですが、所得税だけです。住民税はほとんどメリットがなく、社会保険のルールに関しての変更はありませんので、気をつけましょう。かなりややこしくなった基礎控...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告が終わったらやっておくべきこと
確定申告のシーズンが終わって、振替納税の方はまもなく納税がすんだころでしょうか。ただし、それ以外にも納税があるとともに、今年も既にスタートしています。来年の申告時期までに困らないために、やっておいた方がいいことをまとめてみました。納税の予定...
個人の税金【所得税・住民税】 事業を始めたら、まず税理士に相談を
事業を始めたときには、スタートを間違えると大きく損してしまうことがあります。確かにお金がない時期でもありますし、余計なことにお金をかけたくない気持ちはあると思いますが、最初の時ほど重要です。できれば65万円控除は取りたい事業を始めたときには...
個人の税金【所得税・住民税】 所得税の障害者控除と介護認定との関係
所得税には体の不自由な方に対して「障害者控除」というものが設けられており、税負担を少なくすることができます。確定申告でも可能ですが、年末調整でも受けることができます（扶養控除の記載は必要ですが）。どういった制度なのか、あらためてまとめてみま...
個人の税金【所得税・住民税】 住民税が非課税になる場合
確定申告が終わって2～3カ月たった6月ごろになると、住民税の通知が送られてきます。この住民税は特殊なルールがあって、一定の条件を満たすと非課税になる場合があります。均等割が非課税になる場合住民税の均等割とは、一定の所得がある場合に所得の金額...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告作成コーナーで税金を多く申告してしまった場合の対処法
確定申告で間違えて申告してしまったり、経費や控除を入れ忘れてもあきらめてはいけません。更正の請求という手続きをすることによって、納めすぎてしまった税金を返してもらうことができます。これは、確定申告作成コーナーでも可能です。おおまかな流れにつ...
個人の税金【所得税・住民税】 青色専従者がいる場合に年末年始にやること
青色専従者であっても、他の従業員と同様に年末調整などを行う必要があります。家族だからテキトーでいいというわけではありません。やらねばならないことをまとめてみました。年末調整雇われているときに会社にやってもらっていた年末調整、雇う側になった場...
個人の税金【所得税・住民税】 白色申告、青色10万円控除、65万円控除で税金がどれくらい違うのか？
事業所得や不動産所得がある場合の決算書の作成方法・白色申告（収支内訳書）・青色申告10万円控除（青色申告決算書）・青色申告65万円控除（青色申告決算書）と3パターンがあり、納税額が変わります。どの程度の違いがあるのか考えてみました。3種類の...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告の期限を過ぎた場合のデメリット
今年（令和6円分）の確定申告の期限は3月17日です（土日の関係で2日ほど伸びています）。この記事を書いているのが3/5なので、確定申告の期限まであと12日です。万が一、間に合わない場合にはデメリットしかありません。かならず、期限内の申告をし...