個人の税金【所得税・住民税】 大学生の子を扶養に入れることができるのはいくらまで？【令和7年の改正】
19～22才までの子供を扶養に入れる場合には、アルバイト代を103万円以下に抑える必要がありましたが、令和7年から変わります。どのように変わるかまとめてみました。所得税19～22歳の子を扶養にしている子の扶養控除の金額は以下のように変更にな...
個人の税金【所得税・住民税】
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個人の税金【所得税・住民税】 あたらしくなった基礎控除とその注意点【令和7年の改正】
令和7年から所得税の基礎控除の数字が大きく変わります。所得税だけに関してはメリットが大きいですが、所得税だけです。住民税はほとんどメリットがなく、社会保険のルールに関しての変更はありませんので、気をつけましょう。かなりややこしくなった基礎控...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告が終わったらやっておくべきこと
確定申告のシーズンが終わって、振替納税の方はまもなく納税がすんだころでしょうか。ただし、それ以外にも納税があるとともに、今年も既にスタートしています。来年の申告時期までに困らないために、やっておいた方がいいことをまとめてみました。納税の予定...
個人の税金【所得税・住民税】 事業を始めたら、まず税理士に相談を
事業を始めたときには、スタートを間違えると大きく損してしまうことがあります。確かにお金がない時期でもありますし、余計なことにお金をかけたくない気持ちはあると思いますが、最初の時ほど重要です。できれば65万円控除は取りたい事業を始めたときには...
個人の税金【所得税・住民税】 所得税の障害者控除と介護認定との関係
所得税には体の不自由な方に対して「障害者控除」というものが設けられており、税負担を少なくすることができます。確定申告でも可能ですが、年末調整でも受けることができます（扶養控除の記載は必要ですが）。どういった制度なのか、あらためてまとめてみま...
個人の税金【所得税・住民税】 住民税が非課税になる場合
確定申告が終わって2～3カ月たった6月ごろになると、住民税の通知が送られてきます。この住民税は特殊なルールがあって、一定の条件を満たすと非課税になる場合があります。均等割が非課税になる場合住民税の均等割とは、一定の所得がある場合に所得の金額...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告作成コーナーで税金を多く申告してしまった場合の対処法
確定申告で間違えて申告してしまったり、経費や控除を入れ忘れてもあきらめてはいけません。更正の請求という手続きをすることによって、納めすぎてしまった税金を返してもらうことができます。これは、確定申告作成コーナーでも可能です。おおまかな流れにつ...
個人の税金【所得税・住民税】 青色専従者がいる場合に年末年始にやること
青色専従者であっても、他の従業員と同様に年末調整などを行う必要があります。家族だからテキトーでいいというわけではありません。やらねばならないことをまとめてみました。年末調整雇われているときに会社にやってもらっていた年末調整、雇う側になった場...
個人の税金【所得税・住民税】 青色事業専従者の給与計算と源泉所得税の納税
青色申告をして専従者給与の届出をすることによって、仕事を手伝っている家族に対して給料を払っても経費にすることが可能になります。その流れについてまとめてみました。給与計算家族の従業員であっても給与計算は必要で、法律的に天引きしなければならない...
個人の税金【所得税・住民税】 白色申告、青色10万円控除、65万円控除で税金がどれくらい違うのか？
事業所得や不動産所得がある場合の決算書の作成方法・白色申告（収支内訳書）・青色申告10万円控除（青色申告決算書）・青色申告65万円控除（青色申告決算書）と3パターンがあり、納税額が変わります。どの程度の違いがあるのか考えてみました。3種類の...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告の期限を過ぎた場合のデメリット
今年（令和6円分）の確定申告の期限は3月17日です（土日の関係で2日ほど伸びています）。この記事を書いているのが3/5なので、確定申告の期限まであと12日です。万が一、間に合わない場合にはデメリットしかありません。かならず、期限内の申告をし...
個人の税金【所得税・住民税】 社会保険料控除の対象者はだれか
社会保険料控除について、家族の分まで使っていいのか？といった質問をよく受けます。それについて、まとめてみました。年金から天引きされている場合年金をもらっている方については、介護保険料をはじめ、国民健康保険料・後期高齢者医療保険が天引きされて...
個人の税金【所得税・住民税】 確定申告の作成会場で、書類の不備があった場合にどう対応されるか
確定申告をする際には書類をもとに計算しますので、書類の準備が不可欠です。申告会場などに行って、書類が足りなかった場合はどうなるか、自分だったらどう対応するかまとめてみました。基本は書類に基づき1円単位で確定申告の基本は、必要な書類を集めて、...
個人の税金【所得税・住民税】 金の売却の税金
金を売却しても税金はかかります。計算方法をまとめてみました。金の売却の税金の仕組み金を売却することによる税金も、売却代金に対してかかるわけではなく、所有していたことによる値上がり益に対して税金がかかります。具体的に計算式を示すと、売った値段...
個人の税金【所得税・住民税】 家内労働者の55万円控除と併用できるもの、できないもの
特定の方に人的サービス（内職、在宅ワーク、シルバー人材センターなど）を行っている場合で、経費が55万円に満たない場合には、経費を55万円にすることができる特例があります。この55万円と併用できるもの、できないものをまとめてみました。（便利で...
個人の税金【所得税・住民税】 独立前に買った車や自宅（兼事務所）は減価償却できます
独立前に買った車や自宅で仕事に使う目的で買ったものでない場合であっても、その後仕事に使うようになるようであったら、減価償却費を計上することができます。ただし、全額計上できるわけではありません。その方法についてまとめてみました。計算の流れ仕事...
個人の税金【所得税・住民税】 扶養控除とは
家族がいれば扶養控除というものを受けることができ、税負担を少なくできます。扶養控除についてまとめてみました。扶養控除とは扶養控除とは、家族がいる場合に控除を受けることができ、その分税金を少なくすることができます。条件は、所得が48万円（給料...
個人の税金【所得税・住民税】 所得金額調整控除とは
最近の税制改正（といっても結構前ですが）は増税とセットで、増税対象者の一部の方を対象にややこしいルールのもとに、緩和策が出てくることが多いです。その一つが所得金額調整控除です。所得金額調整控除とは所得金額調整控除とは令和2年にできたもので、...