個人の税金（所得税） 特別償却と特別控除のどちらを使うべきか？
大きな設備投資をした場合には、通常の減価償却費に上乗せできる特別償却と、税金を引いてくれる特別控除という2つの制度が利用できる可能性があります。 両方を使うことはできないので、どちらかを選ばなければならないのですが、基本的には特別控除の方が...
個人の税金（所得税）
個人の税金（所得税） 
個人の税金（所得税） 高額な設備を購入した場合に使える特典
設備を購入した場合には1年で経費にすることはできずに、減価償却費という科目を使って、数年間に分けて経費にする必要があります。 そのため、1年間に経費にする金額は決められていますが、条件を満たした場合には通常の減価償却費にプラスして経費にする...
個人の税金（所得税） 住宅ローン控除を受けることができる要件
住宅ローンを利用して住宅を購入した場合には、おおむね住宅ローン控除を受けることができます。 とはいえ、数年にわたり数十～百万円の減税の恩恵を受けることができることから、要件はいくつもありひとつでも満たさなくなると使えなくなってしまいます。 ...
個人の税金（所得税） 中古住宅で住宅ローン控除を受ける場合
住宅ローン控除は、新築の住宅だけでなく中古の住宅でも受けることができます。 新築との住宅ローン控除との違いをまとめてみました。 住宅ローン控除に必要な書類 期間が短い 住宅ローン控除は新築の場合には、年末の借入金の残高の0.7％の税金が13...
個人の税金（所得税） 住宅ローン控除に必要な書類
住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合には、住宅ローン控除という制度を利用することで、大幅に税金を少なくすることができます。 住宅ローン控除について、まとめてみました。 住宅ローン控除 住宅ローン控除とは、年末時点での住宅ローンの残高...
個人の税金（所得税） 延滞税とは
納税を期限までに行わないと、延滞税という税金（罰金的なモノ）がかかります。 「1日くらいなら大丈夫でしょ」なんてことはなく、1日遅れただけでも延滞税の対象になります。 延滞税とは 延滞税とは、納税を期日までに行われなかった場合に罰則的な意味...
個人の税金（所得税） 個人事業税の仕組み
個人で事業をしていると、所得税や住民税のほかに、事業税という税金もかかります。 個人事業税についてまとめてみました。 個人事業税とは 個人事業税とは地方税の一種で、個人事業を行っている際にも、行政サービスを受けていることから、その一部を負担...
個人の税金（所得税） 独立も法人成りも生活費を把握してから
独立や法人成りをする前に、毎月どのくらい使っているかを把握しておきましょう。 生活費がいくらかかるか理解しておくことで、どれくらいの売上が必要なのかであったり、どの程度給与が必要なのかが把握できます。 生活費を把握 独立にしても、法人成りを...
個人の税金（所得税） 準確定申告は故人様全員が必要なわけではありません
相続が起きた場合には、相続税の申告が必要であれば10カ月以内にしなければなりませんが、それ以外にも故人様に収入があり、所得税の確定申告が必要な場合には、別途4カ月以内にする必要がありますが、故人様全員申告が必要なわけではありません。 準確定...
個人の税金（所得税） 所得税の納税を先延ばしする2つの方法
サラリーマンの場合には、毎月の給料から自動的に天引きされるため、納税の心配をするケースはほとんどありません（むしろ、年末調整がボーナスのように感じることも）。 一方で、個人事業主の場合には年1回（金額によっては年3回）の納付となるため、まと...
個人の税金（所得税） 税務署の納付書は使わない、e-Taxを利用して納税する方法
税務署に対して税金を払う場合には、納付書が必要になります。 残念ながら納付書はちょっと特殊で、ネットからダウンロードして入手といったことはできません。税務署以外のどこかにおいてあることもありません（銀行においてあることはあるようですが）。 ...
個人の税金（所得税） 個人事業主の家事按分の年末一括処理はNG
個人事業主の場合には家事按分という特殊な経理処理が必要になりますが、この作業は年末にまとめてやるのはおすすめできません。 できることならば、毎月きちんと処理しておくことをおすすめしています。 家事按分とは 家事按分とは、個人事業主の経費の中...
個人の税金（所得税） 電帳法を少しでも楽にこなすためのショートカットキー
2024年の1月から始まった電子帳簿保存法により、ネットで購入した場合の領収書はデータで保存しなければならなくなっています。 面倒な作業ではありますが、紙で保管するよりは圧倒的に保管スペースが減るため、こちら側にもメリットはあります。 来年...
個人の税金（所得税） 現金という勘定科目は使わない。できれば現金でも支払わない。
現金という勘定科目を使うと、経理をする際に手間になります。 最低限のもの以外は使用しないことをお勧めします。 現金勘定を使うことのデメリット 現金勘定を使うと、現金出納帳をつける必要があります（本来は）。 現金出納帳とは、仕事用の現金のお小...
個人の税金（所得税） 節税に多少効果のある貸倒引当金
あまり知られていないことですが、貸倒引当金というものを計上することによって、経費を増やすことができ、税金を抑えることができます。 貸倒引当金についてまとめてみました。 貸倒引当金とは 貸倒引当金とは、売上先が倒産などをして、お金をもらうこと...
個人の税金（所得税） e-Taxを利用するのに必要な利用者識別番号を取得する方法
e-Taxを利用したり、国税庁の確定申告作成コーナーを利用するには、国税庁が発行する利用者識別番号というものが必要になります。 利用者識別番号はネットで簡単に取得することができます。 利用者識別番号の取得 利用者識別番号を取得するには、「電...