相続税・贈与税

相続税の計算は途中の過程がややこしいがゆえに、間違って計算されている方が多いです。相続税の大まかな計算過程についてまとめてみました。故人様の財産を計算する相続税を計算するのにまず故人様がどの程度財産があるかを計算します。実際には、ここが一番...

私の事務所での相続税の申告の場合、現時点では期限ギリギリであっても受けています。ただし、早めにご相談された方に比べればデメリットしかありません。（追加料金がかかります）料金が割増申告期限がギリギリになると、料金がアップしたり、場合によっては...

故人様が株を持っている場合には、配当金の入金についても必ずチェックしておきましょう。まだもらっていない配当金を財産に計上しなければならなかったり、取引している証券会社以外のところから株が見つかったりすることがあります。未収配当金という財産配...

株の取引をしていると、証券会社から郵便物が届くことがあるので、相続の際には証券会社を特定しやすいです(とはいっても、証券会社からの郵便物自体がずいぶん減りましたが）。それでも、どこにあるかはっきりしない場合には証券保管振替機構（通称「ほふり...

故人様が投資信託をお持ちであった場合にはその評価も必要です。ただし、投資信託の場合にはあらゆる種類のものがあるので、評価方法が特殊だったりします。評価方法についてまとめてみました。上場投資信託金融商品取引所で売買ができる投資信託で、ETFや...

故人様が証券会社を通じて株を持っていた場合には、株の評価が必要になります。どのような書類を取り寄せて、何を調べるべきかまとめてみました。残高証明書株式の評価で絶対に必要になるものが、証券会社の残高証明書です。証券会社の取引残高報告書や、ネッ...

故人様が不動産を持っている場合には、遺産分割によりどなたか単独で所有することをおすすめしています。確かに共有で持つことも可能ですが、圧倒的にデメリットの方が多いです。メリットもあるけれど…不動産を共有で遺産分割をすることについて、メリットが...

相続税の納税は、現金一括納税が原則ですが、万が一現金が用意できない場合には、延納制度というものを利用できる場合があります。相続税の延納制度とはただし、延納制度を利用しても相続税の支払いが困難な場合には、故人様の財産を直接納付することができる...

ケースとしてはまれでしょうが、建物を建築している途中で亡くなる場合もあります。その際の評価はどうなるか、まとめてみました。建物の評価建物の評価は、比較的簡単にできます。固定資産税評価額　×　1.0というシンプルなものなので、固定資産税の通知...

たまに相談があるのが、「親が相続対策してくれない」ということです。自分の考えをまとめてみました。相続税を計算するのに必要なこと相続税を計算するためには、親の財産と相続人の数がわかれば、全員で支払う相続税の大まかな目安がわかります。相続人の数...

相続税の申告が必要かどうかは、ご自身が判断する必要があります。決して、税務署から、申告が必要ですとか、納税額がいくらですといったことは教えてくれません。基本的には、すべてセルフサービスです。相続税の基本相続税は亡くなった方の財産が、基礎控除...

令和6年から贈与税のルールが変わりましたが、その申告期限も確定申告と同様に3/17です。相続時精算課税制度を使う場合には、届出書の提出忘れには注意しましょう。令和6年からルールが変わった令和6年より贈与に関する税金のルールが変わりました。贈...

夫が亡くなった場合にお子様がいれば、お子様と共に夫の財産の分配について話し合いをする必要があります（遺言書がなければ）。そのときに、妻がどれくらい財産を受け取るべきか、私なりの考えをまとめてみました。※妻がなくなった場合も同様です。妻は優遇...

贈与税の申告と納税はもらった人が行うものです。あげた人が一緒にやってしまう場合には、特に納税については注意してしまいましょう。贈与税の申告をする人贈与税の申告をしなければいけない人は、贈与を受けた方、つまり財産をもらった人が行うものです。こ...

相続がおきると、相続税の申告があるなしにかかわらずやることはけっこうあります。実際の相続が起きた後の負担を減らすためにできることをまとめてみました。どう分けるか相続がおきてしまうと、故人様の財産をどのように分けるかを考える必要があります。そ...

確かに、預金通帳を確認すれば残高はわかるのですが…それでも、残高証明書は取得しておきましょう。確かに通帳を見ればわかりますが…相続税の申告する際には、銀行に預けているお金も計上します。申告する際には、相続開始日（故人様のお亡くなりになった日...