不動産売却の税金 子どもに不動産を渡すなら、売買・贈与・相続？
たまに子どもに不動産の名義を変えたいというご相談を受けます。生前であれば、売買か贈与かという選択肢があります。ただし、いずれにしてもデメリットは大きいです。売買まず、子どもに名義を変える一つの方法は、売買です。親の財産（この例だと不動産）を...
生前の対策・贈与
不動産売却の税金 
生前の対策・贈与 相続対策で生命保険を使うことのメリット
生命保険を利用することで相続対策ができることは有名です。どのようなメリットが有るのかを考えてみました。非課税ワクがある生命保険により受け取る保険金も、相続税の対象になります。ただし、生命保険金については、残された家族の生活保障のために受け取...
生前の対策・贈与 遺言書を書くメリット
遺言書はご自分の財産をどなたに引き継ぎたいかを意思表示するためのものです。作成自体は手間がかかりますが、うまく利用することで遺言書作成のメリットを活かせる場合があります。相続人以外にもあげることができる遺言書は自分の財産をだれにあげたいかを...
生前の対策・贈与 遺言書作成についての私の考え
相続対策で遺言書を作成すればもめないといいますが、遺言書があるがゆえのトラブルもあります。そのようにならないように、このようなことをしておくことをおすすめします。家族で話し合っておく遺言書は、ご自分のお持ちの財産をどなたに引き継ぎたいかを意...
生前の対策・贈与 複数の方から贈与を受けた場合には、贈与税はどう計算する
贈与というものは、ひとりの方だけでなく、複数の方から受けることもあります。その際の計算方法をまとめてみました。もらった人単位で計算する贈与税の計算は、贈与で財産をもらう方が1年間でいくらもらったかというものをベースに計算します。贈与税の納税...
生前の対策・贈与 不動産を相続時精算課税制度を使って贈与するときに気をつけたいこと
ときおり、生前に不動産の贈与をしたいというご相談を受けることがあります。コスト的にはおすすめできないという説明をしつつ、ご家族の都合でどうしてもという場合には、相続時精算課税制度のご利用を検討してもらいます。この場合に気をつけたほうがいいこ...
生前の対策・贈与 親が子供に車を買ってあげれば贈与税
親が子供に車を買ってあげれば、贈与税の対象になる可能性が高いです。贈与税って比較的高額になりがちなので、できることなら回避したいものです。贈与税の対象親が子供に車を買ってあげた場合には、そのこと自体が贈与に該当し、贈与税がかかります。車の名...
生前の対策・贈与 相続時精算課税を使わない方がいいケース
相続時精算課税制度は、基礎控除額110万円が新設されたことで多少なりの節税ができるようになりましたが、それ以外の節税効果はありません。場合によっては逆効果になる場合もあります。使わない方がいいケースを考えてみました。財産の価値が下がるものの...
生前の対策・贈与 贈与は子以外にもOK、その場合の相続税への影響
たまに、贈与は子供以外の方にしてもいいのですかと聞かれることがありますが、あげる側・もらう側の双方の同意があれば贈与は可能です。その際の相続税の影響についてまとめてみました。贈与に必要なモノ贈与に必要なものは、・あげる側のあげるという意思・...
生前の対策・贈与 相続税対策をすると相続税が払いにくくなる
相続税対策をすると、税金が安くなりますが、場合によっては相続税が払えなくなるといった事態が生じる場合があります。何事もバランスをうまくとっていく必要があります。納税は現金一括が原則相続税の納税は、基本的には現金での一括納付が原則です。延納制...
生前の対策・贈与 子だけで相続対策はできるか
たまに相談があるのが、「親が相続対策してくれない」ということです。自分の考えをまとめてみました。相続税を計算するのに必要なこと相続税を計算するためには、親の財産と相続人の数がわかれば、全員で支払う相続税の大まかな目安がわかります。相続人の数...
生前の対策・贈与 相続時精算課税制度選択届出書の提出忘れに注意
令和6年から贈与税のルールが変わりましたが、その申告期限も確定申告と同様に3/17です。相続時精算課税制度を使う場合には、届出書の提出忘れには注意しましょう。令和6年からルールが変わった令和6年より贈与に関する税金のルールが変わりました。贈...
生前の対策・贈与 贈与税を払ってあげてはいけない
贈与税の申告と納税はもらった人が行うものです。あげた人が一緒にやってしまう場合には、特に納税については注意してしまいましょう。贈与税の申告をする人贈与税の申告をしなければいけない人は、贈与を受けた方、つまり財産をもらった人が行うものです。こ...
生前の対策・贈与 相続対策としてやっておいた方がいい3つのこと
相続がおきると、相続税の申告があるなしにかかわらずやることはけっこうあります。実際の相続が起きた後の負担を減らすためにできることをまとめてみました。どう分けるか相続がおきてしまうと、故人様の財産をどのように分けるかを考える必要があります。そ...
生前の対策・贈与 贈与税の延納制度を検討する前に、贈与のコストの検討が先
以前に相続税の延納制度について取り上げましたが、この延納制度は贈与税にも存在します。相続税の延納制度とはただし、相続税の延納に比べると条件はきびしいです。（調べてから先に進みましょう）贈与税の延納制度贈与税の納税は、現金での一括納税が原則で...
生前の対策・贈与 相続時精算課税制度を有効活用するには
相続時精算課税制度は、贈与税の負担が少なくする一方で、相続がおきた場合には、贈与でもらったものであっても、すべて相続でもらったものとして相続税を計算する制度です。そのため、相続時精算課税制度で直接的な相続税の節税というのは基本的にはできませ...
生前の対策・贈与 親のアパートの贈与を受けた際に相続税で影響すること
親の持っているアパートを、経営を譲るために子に建物の贈与をした場合は、相続税にも大きな影響を与えてしまう場合があります。親がアパートも土地も持っていた場合親がアパートを持っていた場合には、その土地は貸家建付地として評価されるので、通常の土地...
生前の対策・贈与 「相続税の申告のしかた」という冊子のススメ
国税庁が毎年作成しているパンフレットのひとつに、「相続税の申告のしかた」というものがあります。ページ数が多いので、どのように活用したらいいかまとめてみました。「相続税の申告のしかた」とは「相続税の申告のしかた」とは、国税庁が毎年作成している...