消費税・インボイス 2割特例っていつまで？
インボイス制度が始まったときに、本来消費税の納税義務のなかった小規模事業者の負担を軽くするために導入された、この2割特例というルール。ただし、この2割特例ルールは永久的なものでなく、期限が決まっています。もしこの2割特例という制度をご利用で...
消費税・インボイス
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消費税・インボイス 個人事業主と法人での基準期間の考えの違い
消費税の納税義務があるかどうかは、個人事業主であれば2年前の売上高を、法人であれば2期目の売上高をベースに考えます。このときに、2年前or2期前の事業をしていた期間が、1年未満だった場合の考え方は、個人事業主と法人で違います。個人事業主は1...
消費税・インボイス 社宅での節税と消費税の関係
法人であれば社宅制度を利用することによって、税負担を少なくすることができます。その場合に消費税を原則課税で計算している場合に、納税額に影響する場合があります。天引きした家賃は収入社宅制度を利用する場合には、・会社が契約する・家賃は会社が負担...
消費税・インボイス 消費税の課税期間の短縮と中間申告の違い
消費税には、中間申告という制度があり、前年の納税額に応じて年の途中（1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月）で今年の納税をする制度があります。それと似たような制度で、消費税には課税期間の短縮制度というものがあります。課税期間の短縮制度とはこの2つの制度の違...
消費税・インボイス 法人設立1期目のインボイス登録の取扱い
法人を設立した場合、特例で1期目と2期目の消費税が免税になるケースが非常に多いです。とはいえ、インボイス制度が開始したことで、インボイスの登録をして消費税の課税事業者を選ぶケースもかなり増えてきています。法人1期目の取扱いについてまとめてみ...
消費税・インボイス 前期より売上が増えた場合には、消費税の納税資金対策を
消費税の納税は高額になりがちです。そして納税額は売上に比例して大きくなる傾向があります。普段、消費税を納税している方は、納税額を常に意識しておくことが大事です。消費税と売上の関係消費税はお客様への売上に10％（食品の場合8％）を上乗せしてお...
消費税・インボイス 令和7年の基準期間の課税売上高はいくら？ 2割特例使えますか？
インボイス制度が始まったのが令和5年10月です。この時を境に消費税を納めることになった方も多いかと思います。そしてこの令和7年の基準期間が、インボイス制度が始まった令和5年となります。基準期間の課税売上高の計算が少々ややこしいので、まとめて...
消費税・インボイス 消費税の申告書ができたら検算しておいた方がいい
消費税の申告書は確定申告作成コーナーでも作ることができます。消費税の申告書の作成は比較的難しいので、手書きで作成せずこちら作っておくことをお勧めします（書き方を見ながらでないと私も作り方がわかりません）。ただし、数字を入れればあっていようと...
消費税・インボイス 消費税の2割特例の申告はスマートフォンでもできます
消費税の2割特例の申告は、スマートフォンでも作成と申告できます。（今年はワナが少なかったような気がします）申告の流れと必要なものスマートフォンでの申告に必要なものは、・スマートフォン・マイナンバーカード・マイナポータルのアプリ（無料でインス...
消費税・インボイス 所得税と消費税の両方申告が必要な場合には、消費税の方が先
年が変わりまもなく確定申告のシーズンになります。それに伴い、令和7年の国税庁の確定申告作成コーナーが1月6日にオープン（予定）します。令和7年は、所得税が3月17日（月曜日）、消費税が3月31日（月曜日）までに申告が必要になります。日程だけ...
消費税・インボイス 確定申告の時期になって消費税の納税義務に気づいた場合の問題点
このブログでも何度か言っていますが、消費税の納税は高額になりがちです。そのため、年に1度くらいは消費税についてきちんと考えておきましょう。消費税は2年前の売上高が1,000万円を超えると、消費税の申告と納税が必要です。確定申告の時期になって...
消費税・インボイス 輸出免税により消費税の還付を受ける場合の注意点
消費税は日本での消費をすることに対してかかる税金です。そのため、海外のお客様との取引をしている場合には消費税が還付になることがあります。海外での取引は消費税がかからない消費税は消費者が日本で消費することに対してかかる税金です。それとは逆に、...
消費税・インボイス 消費税簡易課税制度の思わぬ落とし穴
消費税簡易制度は売上が5,000万円以下の方にとっては、納税額が少なくなることから非常によく使われますが、簡易課税制度は使い方を間違えると思わぬトラブルを起こします。2年は絶対消費税簡易課税制度の特徴として、使う場合とやめる場合には必ず届出...
消費税・インボイス 消費税の簡易課税か原則課税かを選ぶためにやっておくべきこと
売上が1,000～5,000万円の場合には、2割特例が使えないものの、原則課税のほかに簡易課税を選択することができます。ただし、2割特例と違い、事前届出制であるためあらかじめ自分がどの程度納税がありそうか、あらかじめ見積もっておく必要があり...
消費税・インボイス 去年初めてインボイス登録した方の消費税の注意点
昨年の10月からインボイス制度が始まったことで、消費税の申告と納税が必要になった方も多いかと思われます。そういった方が消費税の申告で注意しておきたいことについてまとめてみました。（いつの間にか夏になってましたね…）2割特例が使えるかどうか？...
個人の税金【所得税・住民税】 仕事兼プライベート用の固定資産を買った場合
個人事業主は、仕事でもプライベートでも使っているものは、仕事で使っている分しか経費にすることができません。それは固定資産となるものについても同様です。仕事兼プライベートのツールの経費30万円以上のモノを買った場合30万円以上のモノを買った場...
消費税・インボイス 賃貸用マンション購入時に払った消費税は、引くことができません。
マンションを購入したり、建設したりした時に支払う消費税は、消費税の還付を受けることができません。居住用の賃貸建物は消費税を引けないアパートやマンション（居住用の賃貸建物）を建設や購入した場合には、消費税が10％かかります。現在では、その支払...
消費税・インボイス 払った消費税全額引けない場合に、引くことができる消費税を計算するには
課税売上高が5億円超であったり、課税売上高が95％未満であると、支払った消費税全額が引くことができなくなります。原則課税の消費税は、払った消費税が引けない場合がある支払った消費税をさらに売上対応別に分けたうえで、引くことができる消費税を計算...