消費税・インボイス 消費税の原則課税の科目別のチェックすべきポイント
消費税を原則課税で計算する場合には、会計ソフトに課税コードを入力することで会計ソフトが集計してくれます。この課税コードの入力、なかなか細かく、完璧に合わせるのが非常に難しいです（私も最後になってよく間違いが見つかります）。そのため、勘定科目...
消費税・インボイス
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消費税・インボイス 消費税の簡易課税制度を使うときに考えておくこと
売上が1,000万円を超えたことで、消費税の納税義務が発生したり、2割特例（今後は3割特例？）が使えない場合に、次に候補になるのが簡易課税という計算方法です。とはいえ、トラブルが多いのも簡易課税だったりします。どのようなことを考えておくべき...
消費税・インボイス 手書きの領収書はインボイスの要件に注意
消費税を原則課税で計算している場合には、経費の証拠になる領収書に注意が必要です。特に手書きの領収書だと、インボイスの要件を満たすことができなくなり、消費税の納税額に影響する場合があります。インボイスの要件消費税を原則課税で計算している場合に...
消費税・インボイス 消費税の簡易課税制度のメリット
2年前の売上高が、1,000〜5,000万円（税抜）の方は、消費税の計算方法で事前に届出書を出すことによって、簡易課税制度というモノが使えます。この売上のレンジ内にいる場合には、この方法のほうがメリットは大きいです。まとめてみました。計算が...
消費税・インボイス 12月の今のうちに消費税のコトで確認しておくこと
消費税の届出書関係は、事前提出のものが多いです。個人事業主であれば、年内に提出していないとダメというようなものがあります。早めに確認しておきましょう。今年の消費税来年のこと以前に、今年の分の消費税がどうなっているか再度確認しておきましょう。...
消費税・インボイス 2割特例っていつまで？
インボイス制度が始まったときに、本来消費税の納税義務のなかった小規模事業者の負担を軽くするために導入された、この2割特例というルール。ただし、この2割特例ルールは永久的なものでなく、期限が決まっています。もしこの2割特例という制度をご利用で...
消費税・インボイス 個人事業主と法人での基準期間の考えの違い
消費税の納税義務があるかどうかは、個人事業主であれば2年前の売上高を、法人であれば2期目の売上高をベースに考えます。このときに、2年前or2期前の事業をしていた期間が、1年未満だった場合の考え方は、個人事業主と法人で違います。個人事業主は1...
消費税・インボイス 社宅での節税と消費税の関係
法人であれば社宅制度を利用することによって、税負担を少なくすることができます。その場合に消費税を原則課税で計算している場合に、納税額に影響する場合があります。天引きした家賃は収入社宅制度を利用する場合には、・会社が契約する・家賃は会社が負担...
消費税・インボイス 消費税の課税期間の短縮と中間申告の違い
消費税には、中間申告という制度があり、前年の納税額に応じて年の途中（1ヶ月、3ヶ月、6ヶ月）で今年の納税をする制度があります。それと似たような制度で、消費税には課税期間の短縮制度というものがあります。課税期間の短縮制度とはこの2つの制度の違...
消費税・インボイス 法人設立1期目のインボイス登録の取扱い
法人を設立した場合、特例で1期目と2期目の消費税が免税になるケースが非常に多いです。とはいえ、インボイス制度が開始したことで、インボイスの登録をして消費税の課税事業者を選ぶケースもかなり増えてきています。法人1期目の取扱いについてまとめてみ...
消費税・インボイス 前期より売上が増えた場合には、消費税の納税資金対策を
消費税の納税は高額になりがちです。そして納税額は売上に比例して大きくなる傾向があります。普段、消費税を納税している方は、納税額を常に意識しておくことが大事です。消費税と売上の関係消費税はお客様への売上に10％（食品の場合8％）を上乗せしてお...
消費税・インボイス 令和7年の基準期間の課税売上高はいくら？ 2割特例使えますか？
インボイス制度が始まったのが令和5年10月です。この時を境に消費税を納めることになった方も多いかと思います。そしてこの令和7年の基準期間が、インボイス制度が始まった令和5年となります。基準期間の課税売上高の計算が少々ややこしいので、まとめて...
消費税・インボイス 消費税の申告書ができたら検算しておいた方がいい
消費税の申告書は確定申告作成コーナーでも作ることができます。消費税の申告書の作成は比較的難しいので、手書きで作成せずこちら作っておくことをお勧めします（書き方を見ながらでないと私も作り方がわかりません）。ただし、数字を入れればあっていようと...
消費税・インボイス 消費税の2割特例の申告はスマートフォンでもできます
消費税の2割特例の申告は、スマートフォンでも作成と申告できます。（今年はワナが少なかったような気がします）申告の流れと必要なものスマートフォンでの申告に必要なものは、・スマートフォン・マイナンバーカード・マイナポータルのアプリ（無料でインス...
消費税・インボイス 所得税と消費税の両方申告が必要な場合には、消費税の方が先
年が変わりまもなく確定申告のシーズンになります。それに伴い、令和7年の国税庁の確定申告作成コーナーが1月6日にオープン（予定）します。令和7年は、所得税が3月17日（月曜日）、消費税が3月31日（月曜日）までに申告が必要になります。日程だけ...
消費税・インボイス 確定申告の時期になって消費税の納税義務に気づいた場合の問題点
このブログでも何度か言っていますが、消費税の納税は高額になりがちです。そのため、年に1度くらいは消費税についてきちんと考えておきましょう。消費税は2年前の売上高が1,000万円を超えると、消費税の申告と納税が必要です。確定申告の時期になって...
消費税・インボイス 輸出免税により消費税の還付を受ける場合の注意点
消費税は日本での消費をすることに対してかかる税金です。そのため、海外のお客様との取引をしている場合には消費税が還付になることがあります。海外での取引は消費税がかからない消費税は消費者が日本で消費することに対してかかる税金です。それとは逆に、...
消費税・インボイス 消費税簡易課税制度の思わぬ落とし穴
消費税簡易制度は売上が5,000万円以下の方にとっては、納税額が少なくなることから非常によく使われますが、簡易課税制度は使い方を間違えると思わぬトラブルを起こします。2年は絶対消費税簡易課税制度の特徴として、使う場合とやめる場合には必ず届出...